مالیات ارزهای دیجیتال کانادا ۲۰۲۶: راهنمای کامل ثبت اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۲۵ توسط CRA
اگر در سال ۲۰۲۴ زمانی را صرف مطالعه در مورد مالیات ارزهای دیجیتال در کانادا کرده باشید، احتمالاً تیترهایی در مورد افزایش نرخ شمول سود سرمایه به ۶۶.۶۷٪ دیدهاید. دو سال بعد، هیچکدام از این موارد در واقع اجرا نمیشوند. افزایش نرخ در دوران ترودو ابتدا در ژانویه ۲۰۲۵ به تعویق افتاد، سپس رسماً توسط نخستوزیر مارک کارنی در ۲۱ مارس ۲۰۲۵ لغو شد و این قانون دیگر اعمال نخواهد شد. برای سال مالی ۲۰۲۵ (که تا ۳۰ آوریل ۲۰۲۶ مهلت دارد) نرخ شمول همچنان ۵۰٪ است و پیامدهای مالیاتی برای یک سرمایهگذار کریپتوی کانادایی به طور متوسط هیچ تغییری نکرده است. اگر این تنها چیزی است که برای بررسی آن به اینجا آمدهاید، پاسخ منفی است، هیچ چیز تغییر نکرده است، نفس راحتی بکشید.
بقیه تصویر در واقع کمی تغییر کرده است. آژانس درآمد کانادا اکنون یک تیم حسابرسی کریپتوی ۳۵ نفره اختصاصی دارد که در عرض سه سال بیش از ۱۰۰ میلیون دلار بازیابی کرده است، به تازگی یک سفارش ناشناس دیگر (این بار علیه Dapper Labs، برای ۲۵۰۰ کاربر) دریافت کرده است، و چارچوب گزارش داراییهای کریپتو (CARF) از اول ژانویه ۲۰۲۶ آغاز میشود، به این معنی که صرافیها از سال ۲۰۲۷ شروع به گزارش مستقیم فعالیت شما به CRA خواهند کرد. این راهنما کل اظهارنامه مالیاتی کریپتوی ۲۰۲۵ را به زبان ساده بررسی میکند، نحوه برخورد CRA با مالیات بر سود سرمایه در بیت کوین، استیکینگ، NFTها، DeFi و صرافیهای خارجی را پوشش میدهد و اشتباهاتی را که بیسروصدا باعث حسابرسی سرمایهگذاران کریپتوی کانادایی در سال ۲۰۲۶ میشود، برجسته میکند.
آیا ارزهای دیجیتال در کانادا مشمول مالیات هستند و اداره مالیات کانادا (CRA) چگونه با آن برخورد میکند؟
بله. آژانس درآمد کانادا از سال ۲۰۱۳، ارزهای دیجیتال را به عنوان یک کالا (نه ارز) طبقهبندی کرده است و این جایگاه در سال ۲۰۲۶ نیز تغییر نکرده است. هر گونه واگذاری، یک رویداد مشمول مالیات است که دستهبندی وسیعتری نسبت به آنچه اکثر متقاضیان جدید انتظار دارند، دارد. فروش بیتکوین در ازای دلار کانادا، واگذاری است. معاوضه اتریوم با SOL، واگذاری است. پرداخت هزینه قهوه با USDC، واگذاری است. هدیه دادن ارزهای دیجیتال به دوستی که یک موسسه خیریه ثبت نشده است، واگذاری محسوب میشود. نگهداری، واگذاری محسوب نمیشود و جابجایی سکهها بین کیف پولهایی که شما کنترل میکنید نیز، واگذاری محسوب نمیشود.
چیزی که مالیات ارزهای دیجیتال در کانادا را گیجکننده میکند این است که اداره مالیات کانادا (CRA) برخی فعالیتها را به عنوان سود سرمایه و برخی دیگر را به عنوان درآمد تجاری در نظر میگیرد. برای یک سرمایهگذار خردهفروشی معمولی، اکثر واگذاریها سود سرمایه ایجاد میکنند و تنها ۵۰٪ از سود حاصل مشمول مالیات میشود. برای کسی که به طور فعال معامله میکند، یک عملیات استخراج را اداره میکند یا فعالیت ارز دیجیتال را به روشی شبیه به تجارت انجام میدهد، همان واگذاری میتواند به عنوان درآمد تجاری در نظر گرفته شود و ۱۰۰٪ سود حاصل مشمول مالیات شود. مرز بین این دو یک کادر انتخاب نیست. CRA تعداد تراکنشها، دوره مالکیت، دانش در مورد بازارهای ارز دیجیتال، زمان صرف شده، اینکه آیا موقعیتها را با بدهی تأمین مالی میکنید، اینکه آیا فعالیت را تبلیغ میکنید و قصد کلی برای کسب سود را ارزیابی میکند. ماینرها و معاملهگران روزانه با فرکانس بالا تقریباً همیشه در سمت درآمد تجاری قرار میگیرند.
برای اکثر خوانندگانی که اظهارنامه مالیات بر درآمد کانادا را برای سال مالی ۲۰۲۵ ثبت میکنند، روش محاسبه سود سرمایه پیشفرض است. بقیه این راهنما فرض میکند که شما در این دسته قرار دارید، مگر اینکه ذکر شده باشد و موارد مربوط به درآمد تجاری را به طور خاص مشخص میکند.
نرخ مالیات کریپتو در کانادا: سود سرمایه در مقابل مالیات بر درآمد در کانادا
تیترهای خبری سال ۲۰۲۴ باعث شد این بخش تقریباً برای همه گیجکننده باشد. در اینجا نسخه واقعی سال ۲۰۲۵ آمده است. تنها ۵۰٪ از سود سرمایه کریپتو شما به درآمد مشمول مالیات تبدیل میشود. عدد ۶۶.۶۷٪ که قرار بود بیش از ۲۵۰،۰۰۰ دلار درآمد داشته باشد، هرگز به قانون تبدیل نشد. CRA در ۲۱ مارس ۲۰۲۵ تأیید کرد که این افزایش را اجرا نخواهد کرد و وزارت دارایی فدرال در همان روز اعلام کرد که این لایحه دوباره ارائه نخواهد شد. اگر در سال ۲۰۲۵ بیتکوین را با سود ۴۰،۰۰۰ دلاری بفروشید، ۲۰،۰۰۰ دلار سود سرمایه مشمول مالیات را در اظهارنامه مالیاتی خود لحاظ خواهید کرد. این کل داستان است.
سپس آن نصف روی هر درآمد دیگری که داشتهاید قرار میگیرد و با نرخ نهایی ترکیبی فدرال به علاوه استانی از شما مالیات میگیرد. نرخهای فدرال برای سال ۲۰۲۵ در زیر آمده است. نکته جالب این است که پایینترین نرخ فدرال در اواسط سال از ۱۵٪ به ۱۴٪ کاهش یافته است، بنابراین CRA این دو را در اظهارنامههای سال ۲۰۲۵ با هم ترکیب میکند و ۱۴.۵٪ میشود. نرخ ثابت ۱۴٪ از درآمد سال ۲۰۲۶ شروع میشود.
| درآمد مشمول مالیات (۲۰۲۵) | نرخ فدرال |
|---|---|
| تا سقف ۵۷۳۷۵ دلار | ۱۴.۵٪ (مخلوط) |
| ۵۷۳۷۵ تا ۱۱۴۷۵۰ دلار | ۲۰.۵٪ |
| ۱۱۴۷۵۰ تا ۱۷۷۸۸۲ دلار | ۲۶٪ |
| ۱۷۷,۸۸۲ تا ۲۵۳,۴۱۴ دلار | ۲۹٪ |
| بیش از ۲۵۳۴۱۴ دلار | ۳۳٪ |
منبع: اداره درآمد کانادا، طبقهبندی فدرال ۲۰۲۵. مبلغ پایه شخصی برای سال ۲۰۲۵، ۱۶۱۲۹ دلار است.
مالیاتهای استانی پس از انجام محاسبات فدرال، روی هم انباشته میشوند. انتاریو از ۵.۰۵٪ برای ۵۲,۸۸۶ دلار اولیه شروع میشود و تا ۱۳.۱۶٪ برای بیش از ۲۲۰,۰۰۰ دلار ادامه مییابد، و دو مالیات اضافی نیز برای اندازهگیری بهتر در بالاترین قسمت آن قرار میگیرد. بریتیش کلمبیا هفت طبقه تا ۲۰.۵٪ را پوشش میدهد. آلبرتا با پنج طبقه تا ۱۵٪، همه چیز را ساده نگه میدارد. یک کانادایی معمولی با درآمد متوسط، در نهایت چیزی بین تقریباً ۳۰٪ تا ۴۳٪ حاشیه سود ترکیبی دارد و به یاد داشته باشید، تنها نیمی از سود سرمایه کریپتو شما از این نرخ عبور میکند. ۴۰ هزار دلار سود از فروش بیت کوین با حاشیه سود ۴۰٪، و صورتحساب مالیات اضافی شما حدود ۴۰۰۰ دلار است. عدد کمی نیست، اما با داستان ۶۶.۶۷٪ که برخی از تیترها در سال ۲۰۲۴ به فروش رساندند، فاصله زیادی دارد.
درآمد تجاری کاملاً متفاوت است. اگر اداره مالیات کانادا (CRA) به معاملات شما نگاه کند و آن را یک تجارت بنامد، ۱۰۰٪ سود به درآمد تعلق میگیرد و نرخ نهایی کامل شامل کل آن میشود. همان سود ۴۰ هزار دلاری، همان ۴۰٪، و حالا شما چیزی حدود ۱۶۰۰۰ دلار بدهکار هستید. این بزرگترین نوسان مالیاتی در قانون مالیات ارزهای دیجیتال کانادا است و به همین دلیل است که بحث در مورد اینکه آیا فعالیت شما سرمایهای است یا تجاری، ارزش وقت گذاشتن قبل از ثبت اظهارنامه را دارد.
چه زمانی ارزهای دیجیتال در کانادا مشمول مالیات میشوند: هر تراکنش کریپتو
چیزی که اینجا به عنوان یک رویداد مشمول مالیات در نظر گرفته میشود، تقریباً هر کسی را که برای اولین بار اظهارنامه مالیاتی ارائه میدهد، غافلگیر میکند. آزمون سادهای که من از مردم میگیرم: آیا کنترل سکه را واگذار کردهاید یا ارزش آن را به شخص دیگری منتقل کردهاید؟ اگر بله، CRA میخواهد که آن را در اظهارنامه شما ثبت کند. فقط نگه داشتن پولتان کاملاً اشکالی ندارد. جابهجا کردن آن بین کیف پولهایی که شخصاً دارید نیز اشکالی ندارد. تقریباً هر چیز دیگری در یک جعبه یا جعبه دیگر قابل گزارش است.
اینها رویدادهای مشمول مالیاتی هستند که معمولاً کاناداییها را برای سال مالیاتی 2025 به دردسر میاندازند:
- فروش کریپتو به دلار کانادا، دلار آمریکا یا هر ارز فیات دیگر
- مبادله یک کوین با کوین دیگر، از جمله بیت کوین به اتریوم، اتریوم به سول و حتی معاملات استیبل کوین به استیبل کوین که احتمالاً تصور میکردید خنثی هستند
- پرداخت هزینه هر چیز واقعی با کریپتو، حتی یک قهوه ۶ دلاری در تنها کافهای در ونکوور که هنوز آن را میپذیرد
- هدیه دادن سکه به دوست یا خویشاوندی که موسسه خیریه ثبت شده در CRA نیست
- دریافت جوایز استیکینگ، ماینینگ یا ایردراپ (این جوایز به عنوان درآمد محسوب میشوند، نه سود سرمایه)
- دریافت حقوق به صورت کریپتو برای کار آزاد (درآمد به ارزش دلار کانادا در روز محاسبه)
- دریافت کوینهای جدید از یک هارد فورک (درآمد در لحظه دریافت آنها)
- فروش یک NFT بالاتر از قیمتی که برای آن پرداخت کردهاید (همان محاسبه سود سرمایه مانند بیتکوین)
- بازده دیفای، پاداشهای LP یا سود وام کریپتو (درآمد در لحظه دریافت آن)
فهرست موارد معاف از مالیات بسیار کوتاهتر است. خرید کریپتو با دلار کانادا اشکالی ندارد. دست نگه داشتن آن اشکالی ندارد. جابجایی آن بین دو کیف پولی که شخصاً کنترل میکنید اشکالی ندارد. اهدای مستقیم آن به یک موسسه خیریه ثبت شده در CRA اشکالی ندارد. هر چیزی غیر از این چهار مورد تقریباً مطمئناً یک تراکنش کریپتوی خاص است که باید آن را پیگیری و در نهایت گزارش کنید.
چگونه سود سرمایه کریپتو خود را با ACB محاسبه کنید
کانادا به شما اجازه نمیدهد از FIFO یا LIFO برای ارزهای دیجیتال استفاده کنید. هر متقاضی کانادایی باید از روش پایه هزینه تعدیلشده، معروف به ACB، استفاده کند. تحت ACB، تمام سکههای یکسانی که دارید در یک سطل مالیاتی جمع میشوند و مبنای هزینه آن سطل، میانگین وزنی تمام چیزهایی است که برای به دست آوردن آن واحدها هزینه کردهاید، از جمله هزینههای مبادله و هزینههای بنزین که در طول مسیر پرداخت کردهاید. هر خرید جدید از همان سکه، میانگین را بازنویسی میکند. هر بار که میفروشید یا مبادله میکنید، از ACB فعلی به ازای هر واحد به عنوان مبنای هزینه خود استفاده میکنید.
یک مثال عملی، درک این موضوع را آسانتر میکند. فرض کنید ۱ بیتکوین را به قیمت ۵۰،۰۰۰ دلار میخرید، سپس سه ماه بعد ۱ بیتکوین دیگر را به قیمت ۷۰،۰۰۰ دلار میخرید. سود سرمایه شما به ازای هر بیتکوین اکنون (۵۰،۰۰۰ دلار به اضافه ۷۰،۰۰۰ دلار) تقسیم بر ۲ است که میشود ۶۰،۰۰۰ دلار. یک ماه پس از آن، ۱ بیتکوین را به قیمت ۸۵،۰۰۰ دلار میفروشید. سود سرمایه شما ۸۵،۰۰۰ دلار منهای ۶۰،۰۰۰ دلار است، به این معنی که ۲۵،۰۰۰ دلار سود کسب کردهاید. نیمی از آن، ۱۲،۵۰۰ دلار، در اظهارنامه مالیاتی شما به عنوان سود سرمایه مشمول مالیات ثبت میشود. ۱ بیتکوین باقیمانده شما همچنان در سال مالی بعدی، سود سرمایهای معادل ۶۰،۰۰۰ دلار را به همراه دارد.
چند نکته در مورد ACB که ارزش به خاطر سپردن دارند. هرگونه مبادله ارز دیجیتال به ارز دیجیتال، به منزله واگذاری کوینی است که از دست میدهید و به منزله دریافت کوینی است که دریافت میکنید، که هر دو به دلار کانادا و با ارزش منصفانه بازار در لحظه معامله قیمتگذاری شدهاند. کارمزدهای گس و کارمزدهای صرافی که به صورت کریپتو پرداخت میشوند، به خودی خود نوعی واگذاری محسوب میشوند و باید پیگیری شوند. جمعآوری به ازای هر کوین در هر کیف پول و صرافی که لمس میکنید، انجام میشود، بنابراین ۱ بیتکوین شما که در Kraken نگهداری میشود و ۲ بیتکوین شما که در Coinbase نگهداری میشود، همگی در یک استخر قرار دارند. کوینهایی که به عنوان پاداش (استیکینگ، استخراج، ایردراپ) دریافت کردهاید، با ACB معادل هر ارزشی که به دلار کانادا هنگام ورود به کیف پول شما داشتهاند، وارد میشوند و همان عدد، همان چیزی است که شما در آن سال به عنوان درآمد اعلام کردهاید.
اینجاست که نرمافزارهای مالیات ارزهای دیجیتال جایگاه خود را پیدا میکنند. کوینلی (Koinly)، کوینلجر (CoinLedger)، کوینترکینگ (CoinTracking) و ابزارهای مشابه، هر تراکنش را ثبت میکنند، ACB شما را دوباره محاسبه میکنند و یک Schedule 3 آماده برای ثبت ارائه میدهند. انجام این کار به صورت دستی در طول یک سال فعالیت DeFi، کاری است که من برای بدترین دشمنم هم آرزو نمیکنم.
استیکینگ، ماینینگ، NFTها و DeFi در مالیات ارزهای دیجیتال کانادا
فعالیتهای مختلف، رویههای مالیاتی متفاوتی دارند و اینجاست که نقاط مبهم شروع به ظاهر شدن میکنند. CRA در مورد چندین مورد از این موارد، راهنماییهای الزامآور منتشر نکرده است و جامعه، بهترین شیوههای غیررسمی را بر اساس نحوه برخورد حسابرسان CRA با اظهارنامهها تدوین کرده است. در اینجا نحوه اجماع فعلی 2026 آمده است.
| فعالیت | نحوه برخورد مالیاتی (سال مالیاتی ۲۰۲۵) | یادداشتها |
|---|---|---|
| فروش کریپتو در ازای دلار کانادا | سود سرمایه (50٪ مشمول مالیات) | پیشفرض برای خردهفروشی |
| مبادله کریپتو به کریپتو | سود سرمایه (50٪ مشمول مالیات) | ارزش منصفانه بازار به دلار کانادا |
| پرداخت هزینه کالا با کریپتو | سود سرمایه (50٪ مشمول مالیات) | واگذاری به ارزش بازار |
| پاداشهای شرطبندی (رسید) | مالیات بر درآمد بر ارزش منصفانه بازار | سپس سود/زیان سرمایه در فروش آتی |
| معدن (علاقهمند) | سود سرمایه در صورت واگذاری نهایی | مبنای هزینه = صفر |
| معدن (تجاری) | درآمد کسب و کار (100٪ مشمول مالیات) | بر اساس ارزش در زمان دریافت |
| استراق سمع کردن | رویه غیررسمی CRA: مبنای هزینه صفر، سود سرمایه در صورت فروش | منطقه خاکستری |
| هارد فورک | همانند ایردراپ | منطقه خاکستری |
| فروش NFT | سود سرمایه (50٪ مشمول مالیات) | قوانین مشابه کریپتو |
| پاداشهای بازده/LP دیفای | مالیات بر درآمد به ارزش منصفانه بازار | سپس سود/زیان سرمایه حاصل از واگذاری |
| کریپتو به عنوان حقوق | درآمد اشتغال | نرخ نهایی کامل |
| کمک مالی به خیریه ثبت شده | مشمول مالیات نیست | باید در CRA ثبت شده باشد |
منابع: راهنمای ارزهای دیجیتال CRA، CoinLedger، Bitwave، رویه غیررسمی CRA از سال ۲۰۲۶.
استیکینگ و دیفای قوانینی هستند که مردم اغلب اشتباه میکنند. کاناداییها اغلب تصور میکنند که پاداشهای استیکینگ فقط هنگام فروش مشمول مالیات میشوند. در حالی که اینطور نیست. اداره مالیات کانادا (CRA) خود رسید را به عنوان درآمد مشمول مالیات در سالی که در کیف پول شما قرار میگیرد، در نظر میگیرد، به هر ارزش بازار منصفانه CAD که توکنها در آن لحظه داشتهاند. سپس فروش بعدی، سود یا زیان سرمایه جداگانهای را بر اساس تفاوت بین قیمت فروش و ارزش بازار منصفانه اولیه ایجاد میکند. دو رویداد مشمول مالیات، نه یکی. بازده دیفای به همین روش عمل میکند: درآمد در زمان دریافت، سود یا زیان سرمایه در زمان فروش. به همین دلیل است که نرمافزار مالیاتی ارزش هزینه کردن را دارد، زمانی که شروع به انجام کاری بیش از خرید و نگهداری کنید.
گزارش ارزهای دیجیتال در اظهارنامه مالیات بر درآمد کانادا
خب، این اعداد واقعاً کجا روی کاغذ میآیند؟ در اظهارنامه شخصی T1، سود سرمایه کریپتو در برنامه ۳ قرار میگیرد. شما هر واگذاری را در خط جداگانهای مینویسید، با تاریخ، آنچه دریافت کردهاید، ACB شما چقدر بوده و اینکه آیا سود بوده یا ضرر. اگر CRA تصمیم بگیرد که فعالیت شما بیشتر شبیه یک کسب و کار است تا یک سرگرمی، شما ناگهان در فرم T2125 قرار میگیرید و کل سود با نرخ نهایی کامل شما مشمول مالیات میشود. مهلت ثبت اظهارنامه ۲۰۲۵، ۳۰ آوریل ۲۰۲۶ است. شما هنوز باید مالیاتهای معوقه خود را تا همان روز پرداخت کنید، حتی اگر چند هفته بعد بیسروصدا اظهارنامه خود را ثبت کنید. کاناداییهای خوداشتغال تا ۱۵ ژوئن فرصت دارند اظهارنامه خود را ثبت کنند، اما پولی که بدهکار هستند هنوز در پایان آوریل باید پرداخت شود. هر گزارش مالیاتی که نرمافزار شما تولید میکند، قبل از اینکه به آن اعتماد کنید، باید خط به خط با برنامه ۳ مطابقت داشته باشد.
دومین چالش، مسئله ارز خارجی است و این موضوع باعث از دست رفتن پول زیادی از مردم به دلیل جریمههای دیرکرد در اظهارنامه مالیاتی میشود. اگر ارزش پایه ارز دیجیتالی که در صرافیهای خارجی مانند بایننس، کراکن غیرکانادایی، کوکوین یا بیتاستمپ نگهداری میکردید، در هر مقطعی در طول سال ۲۰۲۵ از ۱۰۰۰۰۰ دلار کانادا فراتر رفت، احتمال زیادی وجود دارد که علاوه بر اظهارنامه مالیاتی معمول خود، یک T1135 نیز به CRA بدهکار باشید. ارزهای دیجیتال در صرافیهای کانادایی (Bitbuy، Coinsquare، NDAX) عموماً معاف هستند. ارزهای دیجیتال در یک کیف پول شخصی با نام شما نیز عموماً معاف هستند. جریمههای فقدان T1135 تقریباً ۲۵ دلار در روز تا سقف ۲۵۰۰ دلار است و یک سهلانگاری فاحش میتواند این مبلغ را به ۵۰۰ دلار در ماه و سقف ۱۲۰۰۰ دلار برساند. همین موضوع دلیل اصلی استخدام یک متخصص مالیات توسط بسیاری از سرمایهگذاران کانادایی در حوزه ارزهای دیجیتال قبل از اولین سال جدی فعالیتشان است.
نگهداری سوابق، بخش غیرجذاب ماجرا است که در واقع بایگانی شما را ذخیره میکند. اداره مالیات کانادا (CRA) حداقل شش سال سابقه دقیق تراکنشها را از شما میخواهد: تاریخها، مقادیر CAD در لحظه هر معامله، شناسههای کیف پول و صرافی، کارمزدها، مبنای هزینه. اگر حسابرسی درب منزل شما انجام شود، هر عددی که در آن اظهارنامه وارد میکنید باید چیزی باشد که بتوانید روی کاغذ یا صفحه نمایش از آن نسخه پشتیبان تهیه کنید.
آیا CRA میتواند ارزهای دیجیتال را ردیابی کند؟ اجرای قانون در سالهای 2025-2026
پاسخ صادقانه در سال ۲۰۲۶ این است: خیلی بهتر از آنچه فکر میکنید، و هر سه ماه بهتر میشود. تیم حسابرسی ارزهای دیجیتال CRA به ۳۵ نفر افزایش یافته است، بیش از ۲۳۰ پرونده فعال دارد و در سه سال بیش از ۱۰۰ میلیون دلار مالیات ارزهای دیجیتال پرداخت نشده را بازیابی کرده است. ارزیابی ریسک خود CRA تقریباً ۴۰٪ از کاربران پلتفرم ارزهای دیجیتال کانادایی را یا در حال عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی یا در معرض خطر بالای عدم رعایت آن نشان میدهد. از بین این ۴۰٪، ۱۵٪ هرگز اظهارنامه مالیاتی ارائه نکردهاند و ۳۰٪ اظهارنامه مالیاتی ارائه دادهاند اما کمتر از میزان واقعی گزارش دادهاند.
از نظر حقوقی، زیرساختهای اجرایی اکنون فراهم شده است. در سال ۲۰۲۱، اداره مالیات کانادا (CRA) با استفاده از حکم دادگاه فدرال، صرافی کویناسکوئر (Coinsquare) را مجبور به ارائه هزاران پرونده کاربری کرد. در سپتامبر ۲۰۲۵، از همان ابزار الزام افراد ناشناس علیه Dapper Labs (پلتفرم NFT پشت NBA Top Shot) استفاده شد و افشای اطلاعات ۲۵۰۰ حساب کاربری را الزامی کرد. این دومین حکم از این دست در تاریخ کانادا است و تقریباً مطمئناً آخرین مورد نخواهد بود. در حال حاضر پنج پرونده تحقیقات جنایی با مؤلفه دارایی دیجیتال در CRA در حال بررسی است.
تغییر بزرگتر، چارچوب گزارش داراییهای رمزنگاریشده (CARF) است که از اول ژانویه ۲۰۲۶ در کانادا لازمالاجرا میشود. پیشنویس این قانون در ۱۵ آگوست ۲۰۲۵ تصویب شد. از سال ۲۰۲۷، ارائهدهندگان خدمات رمزنگاری کانادایی باید دادههای دقیق تراکنشهای کاربران را به CRA گزارش دهند و این دادهها به طور خودکار با سایر کشورهای شرکتکننده به اشتراک گذاشته میشود. در عمل، پنجره «شاید CRA متوجه نشود» به سرعت در حال بسته شدن است. کاناداییهایی که از سالهای گذشته مالیاتهای رمزنگاریشده گزارش نشدهای دارند، باید برنامه افشای داوطلبانه را بررسی کنند که در اول اکتبر ۲۰۲۵ بازسازی شد و اکنون تا ۱۰۰٪ تخفیف جریمه و ۷۵٪ تخفیف بهره را برای افشای بدون اطلاع قبلی ارائه میدهد. این پاکترین راه برای جبران خسارت قبل از فعال شدن CARF است.
چگونه مالیات خود را در مورد مالیات ارزهای دیجیتال در کانادا کاهش دهید
بیشتر راههای کاهش مالیات ارزهای دیجیتال در کانادا به انضباط برمیگردد، نه ترفندهای هوشمندانه. تعداد انگشتشماری از اقدامات مشروع واقعاً مؤثر هستند و ارزش دارند قبل از مهلت 30 آوریل از آنها مطلع شوید.
برداشت ضرر مالیاتی مسئلهی بزرگی است. اگر کوینهایی دارید که روی کاغذ زیر ACB شما قرار دارند، فروش آنها قبل از ۳۱ دسامبر، ضرر سرمایهای واقعی را ثبت میکند که میتواند سود حاصل از سایر ارزهای دیجیتال، سهام یا صندوقهای سرمایهگذاری مشترکی را که در همان سال ثبت کردهاید، از بین ببرد. ضررهای استفاده نشده سه سال یا برای همیشه به سال بعد منتقل میشوند. فقط هنگام انجام این کار، قانون ضرر سطحی را در نظر داشته باشید. یک کوین را با ضرر بفروشید، سپس همان کوین را دوباره ظرف ۳۰ روز قبل یا ۳۰ روز پس از فروش بخرید (یا از همسرتان یا یک شرکت تحت کنترل بخواهید این کار را انجام دهد) و همچنان در روز ۳۰ بعد مالک آن باشید، و CRA ضرر را رد میکند و آن را به ACB جدید شما اضافه میکند. معاملات کوینهای مشابه در صرافیهای مختلف به عنوان دارایی یکسان محسوب میشوند. کل این بازه ۶۱ روز است، که از معادل آمریکایی آن کوتاهتر است و مرتباً کاناداییهایی را که در جنوب مرز نیز ثبت نام میکنند، گرفتار میکند.
حسابهای ثبتشده پیچیدهتر هستند. شما نمیتوانید رمزارز واقعی را در TFSA یا RRSP قرار دهید. کاری که میتوانید انجام دهید این است که بیتکوین یا ETFهای اتر کانادا (مثل BTCC، ETHX و تعداد انگشتشماری دیگر) را در آنها نگه دارید. سود مرکب معاف از مالیات در TFSA و مالیات معوق در RRSP تا زمانی که برداشت نکنید، به آن منتقل میشود. برای اکثر کاناداییهای خردهفروش، این تنها راه پاک برای دریافت رمزارز معاف از مالیات یا مالیات معوق است. این کار، مجموعهی خودگردان لجر شما را به TFSA تبدیل نمیکند، اما واقعی است.
دو حرکت کوچکتر شایان ذکر است. اهدای مستقیم ارز دیجیتال به یک موسسه خیریه ثبتشده کانادایی، رسید اهدایی با ارزش منصفانه بازار به شما میدهد و به عنوان یک واگذاری مشمول مالیات محسوب نمیشود، بنابراین شما از سود صرف نظر میکنید و همزمان اعتبار دریافت میکنید. ثبت سوابق وسواسگونه از نظر فنی یک استراتژی نیست، اما در عمل باعث صرفهجویی جدی در زمان ثبت میشود، زیرا جایگزین آن، تقلا در ماه آوریل و حدس زدن اعدادی است که معمولاً بالاتر از واقعیت هستند.
