Kanadische Kryptosteuer 2026: Vollständiger Leitfaden der CRA für die Steuererklärung 2025
Wer sich 2024 mit der Kryptobesteuerung in Kanada beschäftigt hat, ist wahrscheinlich auf Schlagzeilen gestoßen, die von einer Erhöhung des Kapitalertragsteuersatzes auf 66,67 % berichteten. Zwei Jahre später ist davon jedoch nichts in Kraft. Die von Trudeau geplante Erhöhung wurde zunächst im Januar 2025 verschoben und dann am 21. März 2025 von Premierminister Mark Carney offiziell aufgehoben. Der Gesetzesentwurf wird nicht erneut eingebracht. Für das Steuerjahr 2025 (Fälligkeit: 30. April 2026) beträgt der Kapitalertragsteuersatz weiterhin 50 %, und die steuerlichen Auswirkungen für den durchschnittlichen kanadischen Krypto-Investor haben sich nicht verändert. Falls Sie genau das wissen wollten: Die Antwort lautet – nein, es hat sich nichts geändert.
Die restliche Lage hat sich deutlich verändert. Die kanadische Steuerbehörde (CRA) verfügt nun über ein spezialisiertes 35-köpfiges Krypto-Prüfungsteam, das in drei Jahren über 100 Millionen Dollar zurückerhalten hat. Sie hat kürzlich einen zweiten Rechtsbehelf gegen nicht namentlich genannte Personen erwirkt (diesmal gegen Dapper Labs, für 2.500 Nutzer). Das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) tritt am 1. Januar 2026 in Kraft. Das bedeutet, dass Kryptobörsen ab 2027 Ihre Aktivitäten direkt an die CRA melden werden. Dieser Leitfaden führt Sie in leicht verständlicher Sprache durch die gesamte Krypto-Steuererklärung für 2025, erklärt, wie die CRA die Kapitalertragsteuer auf Bitcoin, Staking, NFTs, DeFi und ausländische Börsen behandelt, und weist auf Fehler hin, die kanadische Krypto-Investoren 2026 unbemerkt in eine Steuerprüfung führen könnten.
Sind Kryptowährungen in Kanada steuerpflichtig und wie behandelt die kanadische Steuerbehörde (CRA) sie?
Ja. Die kanadische Steuerbehörde (Canada Revenue Agency) stuft Kryptowährungen seit 2013 als Ware (nicht als Währung) ein, und diese Einstufung bleibt auch 2026 unverändert. Jede Veräußerung ist steuerpflichtig, was einen größeren Anwendungsbereich hat, als die meisten neuen Steuerzahler erwarten. Der Verkauf von Bitcoin gegen kanadische Dollar gilt als Veräußerung. Der Tausch von ETH gegen SOL gilt als Veräußerung. Die Bezahlung eines Kaffees mit USDC gilt als Veräußerung. Das Verschenken von Kryptowährung an einen Freund, der keine gemeinnützige Organisation ist, gilt als Veräußerung. Das Halten von Kryptowährungen gilt nicht als Veräußerung, ebenso wenig wie das Verschieben von Coins zwischen Wallets, die Sie kontrollieren.
Die kanadische Kryptosteuer ist deshalb so verwirrend, weil die CRA (Canada Revenue Agency) manche Aktivitäten als Kapitalgewinne und andere als Geschäftseinkommen behandelt. Für Privatanleger generieren die meisten Verkäufe Kapitalgewinne, von denen nur 50 % steuerpflichtig sind. Wer hingegen aktiv handelt, Mining betreibt oder Kryptowährungen gewerblich nutzt, für den kann derselbe Verkauf als Geschäftseinkommen gelten, und der Gewinn ist zu 100 % steuerpflichtig. Die Unterscheidung ist nicht einfach. Die CRA bewertet Transaktionshäufigkeit, Besitzdauer, Kenntnisse der Kryptomärkte, Zeitaufwand, Fremdfinanzierung, Werbung und die Gewinnerzielungsabsicht. Miner und Daytrader mit hohem Handelsvolumen fallen fast immer unter die Kategorie „Geschäftseinkommen“.
Für die meisten Leser, die eine kanadische Einkommensteuererklärung für das Steuerjahr 2025 einreichen, gilt die Kapitalertragsbesteuerung als Standard. Im Folgenden wird davon ausgegangen, dass Sie in diese Kategorie fallen, sofern nicht anders angegeben, und Fälle mit Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit werden gesondert gekennzeichnet.
Steuersätze für Kryptowährungen in Kanada: Kapitalertragssteuer vs. Einkommensteuer in Kanada
Die Schlagzeilen von 2024 haben diesen Abschnitt für fast alle verwirrend gemacht. Hier die korrekte Version für 2025: Nur 50 % Ihrer Krypto-Kapitalgewinne werden steuerpflichtig. Die ursprünglich geplante Steuererhöhung von 66,67 % ab einem Einkommen von 250.000 US-Dollar wurde nie gesetzlich verankert. Die kanadische Steuerbehörde (CRA) bestätigte am 21. März 2025, dass sie die Erhöhung nicht umsetzen wird, und das US-Finanzministerium erklärte am selben Tag, dass der Gesetzentwurf nicht erneut eingebracht wird. Wenn Sie 2025 Bitcoin mit einem Gewinn von 40.000 US-Dollar verkaufen, müssen Sie 20.000 US-Dollar als steuerpflichtigen Kapitalgewinn angeben. Das ist die ganze Geschichte.
Diese Hälfte wird dann zusätzlich zu Ihrem übrigen Einkommen mit Ihrem kombinierten Bundes- und Provinzsteuersatz besteuert. Die Bundessteuersätze für 2025 finden Sie unten. Der Haken an der Sache ist, dass der niedrigste Bundessteuersatz Mitte des Jahres von 15 % auf 14 % gesenkt wurde. Daher kombiniert die kanadische Steuerbehörde (CRA) die beiden Sätze zu einem Steuersatz von 14,5 % für die Steuererklärung 2025. Der einheitliche Steuersatz von 14 % gilt ab dem Einkommen 2026.
| Steuerpflichtiges Einkommen (2025) | Bundessteuersatz |
|---|---|
| Bis zu 57.375 US-Dollar | 14,5 % (gemischt) |
| 57.375 $ bis 114.750 $ | 20,5 % |
| 114.750 $ bis 177.882 $ | 26 % |
| 177.882 $ bis 253.414 $ | 29 % |
| Über 253.414 US-Dollar | 33 % |
Quelle: Kanadische Steuerbehörde (Canada Revenue Agency), Bundessteuerklassen 2025. Der Grundfreibetrag für 2025 beträgt 16.129 $.
Die Provinzsteuern kommen nach der Berechnung der Bundessteuern noch hinzu. In Ontario beginnen die Steuern bei 5,05 % auf die ersten 52.886 $ und steigen bis auf 13,16 % über 220.000 $, wobei zusätzlich noch zwei Zuschläge auf den höheren Beträgen erhoben werden. British Columbia hat sieben Steuerklassen bis zu 20,5 %. Alberta hält es mit fünf Steuerklassen bis zu 15 % einfacher. Ein typischer Kanadier mit mittlerem Einkommen zahlt somit einen kombinierten Grenzsteuersatz zwischen etwa 30 % und 43 %. Und denken Sie daran: Nur die Hälfte Ihres Krypto-Kapitalgewinns wird mit diesem Steuersatz besteuert. Bei einem Gewinn von 40.000 $ aus dem Verkauf von Bitcoin und einem Grenzsteuersatz von 40 % beträgt Ihre zusätzliche Steuerlast etwa 4.000 $. Kein kleiner Betrag, aber weit entfernt von den 66,67 %, die in manchen Schlagzeilen für 2024 versprochen wurden.
Einkünfte aus gewerblicher Tätigkeit sind etwas völlig anderes. Wenn die kanadische Steuerbehörde (CRA) Ihre Handelsaktivitäten als gewerbliche Tätigkeit einstuft, werden 100 % des Gewinns als Einkommen versteuert und mit dem vollen Grenzsteuersatz belegt. Bei gleichen 40.000 $ Gewinn und dem gleichen Steuersatz von 40 % zahlen Sie nun etwa 16.000 $ Steuern. Das ist der größte Unterschied bei der Besteuerung von Kryptowährungen im kanadischen Steuerrecht. Deshalb lohnt es sich, vor der Steuererklärung zu klären, ob Ihre Aktivitäten als Kapitalertrag oder gewerbliche Tätigkeit einzustufen sind.
Wann Kryptowährungen in Kanada besteuert werden: Jede Krypto-Transaktion
Was hier als steuerpflichtiges Ereignis gilt, überrascht fast jeden Erststeuerzahler. Mein einfacher Test: Haben Sie die Kontrolle über die Kryptowährung abgegeben oder ihren Wert an jemand anderen übertragen? Wenn ja, möchte die kanadische Steuerbehörde (CRA) dies in Ihrer Steuererklärung angeben. Das bloße Halten der Kryptowährung ist völlig in Ordnung. Auch das Verschieben zwischen Ihren persönlichen Wallets ist zulässig. Praktisch alles andere muss in irgendeiner Form angegeben werden.
Dies sind die steuerpflichtigen Ereignisse, die Kanadiern im Steuerjahr 2025 üblicherweise Probleme bereiten:
- Verkauf von Kryptowährungen gegen kanadische Dollar, US-Dollar oder andere Fiatwährungen
- Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere, einschließlich BTC gegen ETH, ETH gegen SOL und sogar Stablecoin-zu-Stablecoin-Transaktionen, die Sie wahrscheinlich als neutral angesehen haben.
- Alles, was real ist, kann man mit Kryptowährung bezahlen, sogar einen 6-Dollar-Kaffee in dem einzigen Café in Vancouver, das sie noch akzeptiert.
- Münzen an einen Freund oder Verwandten verschenken, der keine bei der kanadischen Steuerbehörde (CRA) registrierte Wohltätigkeitsorganisation ist
- Erhalt von Staking-, Mining- oder Airdrop-Belohnungen (diese zählen als Einkommen, nicht als Kapitalgewinn)
- Bezahlung in Kryptowährung für freiberufliche Tätigkeiten (Einkommen zum CAD-Wert am Tag der Gutschrift)
- Neue Coins aus einem Hard Fork erhalten (Einkommen zum Zeitpunkt des Erhalts)
- Der Verkauf eines NFTs über dem Kaufpreis (gleiche Kapitalgewinnberechnung wie bei Bitcoin)
- DeFi-Rendite, LP-Belohnungen oder Zinsen aus Krypto-Krediten (Einkommen, sobald Sie es erhalten)
Die Liste der steuerfreien Transaktionen ist deutlich kürzer. Der Kauf von Kryptowährungen mit kanadischen Dollar ist unproblematisch. Auch das Halten der Kryptowährungen ist unproblematisch. Der Transfer zwischen zwei Wallets, die Sie persönlich kontrollieren, ist ebenfalls unproblematisch. Spenden an eine von der kanadischen Steuerbehörde (CRA) registrierte Wohltätigkeitsorganisation sind ebenfalls unproblematisch. Alle Transaktionen außerhalb dieser vier Fälle müssen mit hoher Wahrscheinlichkeit protokolliert und gegebenenfalls gemeldet werden.
So berechnen Sie Ihre Krypto-Kapitalgewinne mit ACB
In Kanada ist die Anwendung der FIFO- oder LIFO-Methode für Kryptowährungen nicht zulässig. Jeder kanadische Steuerpflichtige muss die Methode der angepassten Kostenbasis (Adjusted Cost Base, ACB) verwenden. Bei der ACB werden alle identischen Coins in einem gemeinsamen Steuertopf zusammengefasst. Die Kostenbasis dieses Topfes ist ein gewichteter Durchschnitt aller Ausgaben für den Erwerb dieser Coins, einschließlich der angefallenen Transaktionsgebühren und Gasgebühren. Jeder Neukauf desselben Coins verändert diesen Durchschnitt. Bei jedem Verkauf oder Tausch wird die aktuelle ACB pro Coin als Kostenbasis verwendet.
Ein Rechenbeispiel verdeutlicht das Prinzip. Angenommen, Sie kaufen 1 BTC für 50.000 $ und drei Monate später einen weiteren BTC für 70.000 $. Ihr Anschaffungspreis pro BTC beträgt nun (50.000 $ plus 70.000 $) geteilt durch 2, also 60.000 $. Einen Monat später verkaufen Sie 1 BTC für 85.000 $. Ihr Kapitalgewinn beträgt 85.000 $ minus 60.000 $, also 25.000 $. Die Hälfte davon, 12.500 $, wird in Ihrer Steuererklärung als steuerpflichtiger Kapitalgewinn angegeben. Ihr verbleibender BTC behält im nächsten Steuerjahr einen Anschaffungspreis von 60.000 $.
Einige wichtige Details zum ACB (Annual Coin Bottom) sollten Sie sich merken. Jeder Krypto-zu-Krypto-Tausch gilt als Veräußerung der abgegebenen und als Erwerb der erhaltenen Kryptowährung. Beide werden zum aktuellen Marktwert in CAD zum Zeitpunkt des Tauschs bewertet. Gasgebühren und Börsengebühren, die in Kryptowährung bezahlt werden, gelten als separate Veräußerungen und müssen erfasst werden. Die Zusammenführung der Coins erfolgt pro Coin über alle Wallets und Börsen hinweg, die Sie nutzen. Ihre 1 BTC auf Kraken und Ihre 2 BTC auf Coinbase befinden sich also alle im selben Pool. Coins, die Sie als Belohnung erhalten haben (Staking, Mining, Airdrops), werden mit einem ACB in Höhe ihres Wertes in CAD zum Zeitpunkt des Eingangs in Ihrer Wallet angerechnet. Dieser Betrag entspricht auch Ihrem im betreffenden Jahr angegebenen Einkommen.
Hier spielt Krypto-Steuersoftware ihre Stärken aus. Koinly, CoinLedger, CoinTracking und ähnliche Tools erfassen jede Transaktion, berechnen Ihre ACB neu und erstellen eine steuerbescheinigungsfertige Anlage 3. Dies manuell über ein ganzes Jahr DeFi-Aktivitäten hinweg zu erledigen, ist eine Aufgabe, die ich nicht einmal meinem schlimmsten Feind wünschen würde.
Staking, Mining, NFTs und DeFi in der kanadischen Krypto-Besteuerung
Unterschiedliche Aktivitäten werden steuerlich unterschiedlich behandelt, und hier entstehen die Grauzonen. Die kanadische Steuerbehörde (CRA) hat zu einigen dieser Punkte keine verbindlichen Richtlinien veröffentlicht, und die Community hat informelle Best Practices entwickelt, basierend darauf, wie die Prüfer der CRA Steuererklärungen behandeln. So sieht der aktuelle Konsens für 2026 aus.
| Aktivität | Steuerliche Behandlung (Steuerjahr 2025) | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Verkauf von Kryptowährungen gegen CAD | Kapitalgewinn (50 % steuerpflichtig) | Standard für den Einzelhandel |
| Krypto-zu-Krypto-Tausch | Kapitalgewinn (50 % steuerpflichtig) | Fairer Marktwert in CAD |
| Bezahlen von Waren mit Kryptowährung | Kapitalgewinn (50 % steuerpflichtig) | Veräußerung zum Marktwert |
| Staking-Belohnungen (Quittung) | Einkommensteuer auf den Verkehrswert | Dann Kapitalgewinn/Kapitalverlust aus dem zukünftigen Verkauf |
| Bergbau (Hobbyist) | Kapitalgewinn bei späterer Veräußerung | Kostenbasis = Null |
| Bergbau (kommerziell) | Geschäftseinkommen (100% steuerpflichtig) | Zum Wert bei Empfang |
| Airdrop | Informelle Praxis der kanadischen Steuerbehörde (CRA): Nullkostenbasis, Kapitalgewinn bei Veräußerung | Grauzone |
| Harte Gabel | Dasselbe wie bei einem Airdrop. | Grauzone |
| NFT-Verkauf | Kapitalgewinn (50 % steuerpflichtig) | Gleiche Regeln wie bei Kryptowährungen |
| DeFi-Rendite/LP-Belohnungen | Einkommensteuer zum Verkehrswert | Dann Kapitalgewinn/Kapitalverlust aus der Veräußerung |
| Kryptowährung als Gehalt | Erwerbseinkommen | Voller Grenzsteuersatz |
| Spende an eine eingetragene Wohltätigkeitsorganisation | Nicht steuerpflichtig | Muss bei der CRA registriert sein |
Quellen: CRA Cryptocurrency Guide, CoinLedger, Bitwave, informelle Praxis der CRA ab 2026.
Staking und DeFi sind Bereiche, in denen die Regeln am häufigsten falsch verstanden werden. Kanadier gehen oft fälschlicherweise davon aus, dass Staking-Belohnungen erst beim Verkauf besteuert werden. Das stimmt nicht. Die kanadische Steuerbehörde (CRA) behandelt den Erhalt der Belohnung als steuerpflichtiges Einkommen in dem Jahr, in dem sie in Ihrer Wallet eingeht, zum jeweiligen kanadischen Marktwert der Token zu diesem Zeitpunkt. Ein späterer Verkauf generiert dann einen separaten Kapitalgewinn oder -verlust, basierend auf der Differenz zwischen dem Verkaufspreis und diesem ursprünglichen Marktwert. Es handelt sich also um zwei steuerpflichtige Ereignisse, nicht um eines. DeFi-Renditen funktionieren nach demselben Prinzip: Einkommen bei Erhalt, Kapitalgewinn oder -verlust bei Veräußerung. Deshalb lohnt sich die Investition in Steuersoftware, sobald Sie mehr als nur Buy-and-Hold betreiben.
Meldung von Kryptowährungen in Ihrer kanadischen Einkommensteuererklärung
Wo genau werden diese Zahlen also auf dem Papier verbucht? In der persönlichen Einkommensteuererklärung (T1) werden Krypto-Kapitalgewinne in Anlage 3 eingetragen. Jede Veräußerung wird in einer eigenen Zeile erfasst, mit Datum, erhaltenem Betrag, Ihrem Anschaffungs- und Verkaufswert (ACB) und ob es sich um einen Gewinn oder Verlust handelt. Sollte die kanadische Steuerbehörde (CRA) Ihre Tätigkeit eher als Gewerbebetrieb denn als Hobby einstufen, wird stattdessen das Formular T2125 verwendet, und der gesamte Gewinn wird mit Ihrem vollen Grenzsteuersatz besteuert. Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2025 ist der 30. April 2026. Die fälligen Steuern müssen bis zu diesem Tag bezahlt werden, auch wenn die Steuererklärung erst einige Wochen später eingereicht wird. Selbstständige in Kanada haben bis zum 15. Juni Zeit für die Abgabe, die Steuerschuld ist jedoch weiterhin Ende April fällig. Bevor Sie sich auf den von Ihrer Software generierten Steuerbericht verlassen, sollten die Angaben Zeile für Zeile mit Anlage 3 übereinstimmen.
Eine weitere Falle sind die Devisenbestimmungen, die zu hohen Strafgebühren für verspätete Steuererklärungen führen können. Wenn der Anschaffungspreis Ihrer Kryptowährungen auf ausländischen Börsen wie Binance, dem nicht-kanadischen Kraken, KuCoin oder Bitstamp im Jahr 2025 jemals 100.000 CAD überstiegen hat, müssen Sie der kanadischen Steuerbehörde (CRA) wahrscheinlich zusätzlich zu Ihrer regulären Steuererklärung das Formular T1135 einreichen. Kryptowährungen auf kanadischen Börsen (Bitbuy, Coinsquare, NDAX) sind in der Regel steuerfrei. Auch Kryptowährungen in einer Wallet, die auf Ihren Namen lautet, sind in der Regel steuerfrei. Die Strafen für das Versäumnis, das Formular T1135 einzureichen, sind empfindlich: 25 CAD pro Tag bis zu einem Höchstbetrag von 2.500 CAD. Bei grober Fahrlässigkeit können sich die Strafen auf 500 CAD pro Monat und einen Höchstbetrag von 12.000 CAD erhöhen. Dieses Formular ist der Grund, warum viele kanadische Krypto-Investoren vor ihrem ersten richtigen Geschäftsjahr einen Steuerberater hinzuziehen.
Die Buchhaltung ist der unspektakuläre Teil, der Ihnen aber letztendlich die Steuererklärung erleichtert. Die kanadische Steuerbehörde (CRA) benötigt mindestens sechs Jahre detaillierte Transaktionshistorie: Datum, CAD-Wert zum Zeitpunkt jeder Transaktion, Wallet- und Börsenkennungen, Gebühren und Kostenbasis. Sollte jemals eine Steuerprüfung anstehen, müssen Sie jede Angabe in Ihrer Steuererklärung schriftlich oder digital belegen können.
Kann die kanadische Steuerbehörde (CRA) Kryptowährungen nachverfolgen? Durchsetzung in den Jahren 2025–2026
Die ehrliche Antwort im Jahr 2026 lautet: viel besser als Sie denken, und die Lage verbessert sich quartalsweise. Das Krypto-Audit-Team der CRA ist auf 35 Mitarbeiter angewachsen, bearbeitet über 230 aktive Fälle und hat in drei Jahren über 100 Millionen Dollar an nicht gezahlten Kryptosteuern eingetrieben. Die Risikobewertung der CRA stuft rund 40 % der kanadischen Krypto-Plattform-Nutzer als entweder nicht steuerpflichtig oder als stark gefährdet ein, gegen die Steuervorschriften zu verstoßen. Von diesen 40 % haben 15 % nie eine Steuererklärung abgegeben und 30 % haben zwar eine abgegeben, aber zu wenig angegeben.
Auf rechtlicher Ebene ist die Durchsetzungsinfrastruktur nun vorhanden. Im Jahr 2021 erzwang die CRA per Gerichtsbeschluss die Herausgabe Tausender Nutzerdatensätze der Kryptobörse Coinsquare. Im September 2025 wurde dasselbe Instrument zur Offenlegung ungenannter Personen gegen Dapper Labs (die NFT-Plattform hinter NBA Top Shot) eingesetzt und erzwang die Offenlegung von 2.500 Nutzerkonten. Dies ist der zweite derartige Beschluss in der kanadischen Geschichte und mit ziemlicher Sicherheit nicht der letzte. Die CRA führt derzeit fünf strafrechtliche Ermittlungen mit Bezug zu digitalen Vermögenswerten.
Die bedeutendste Änderung ist das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), das in Kanada am 1. Januar 2026 in Kraft tritt. Ein Gesetzesentwurf wurde am 15. August 2025 veröffentlicht. Ab 2027 müssen kanadische Krypto-Dienstleister detaillierte Transaktionsdaten ihrer Nutzer an die kanadische Steuerbehörde (CRA) melden. Diese Daten werden automatisch mit anderen teilnehmenden Ländern geteilt. Die Zeit, in der die CRA dies vielleicht nicht bemerkt, läuft also schnell ab. Kanadier mit nicht gemeldeten Kryptosteuern aus Vorjahren sollten das Programm für freiwillige Offenlegungen in Betracht ziehen. Dieses wurde am 1. Oktober 2025 überarbeitet und bietet nun bis zu 100 % Straferlass und 75 % Zinsnachlass für unaufgeforderte Offenlegungen. Es ist der einfachste Weg, die Steuerschulden vor Inkrafttreten des CARF zu begleichen.
Wie Sie Ihre Steuerlast bei kanadischen Kryptosteuern reduzieren können
Die meisten Möglichkeiten, die Steuerlast für Kryptowährungen in Kanada zu reduzieren, hängen von Disziplin ab, nicht von cleveren Tricks. Einige wenige legitime Maßnahmen funktionieren tatsächlich und es lohnt sich, sie vor dem Stichtag am 30. April zu kennen.
Die Verlustverrechnung ist ein wichtiger Faktor. Wenn Sie Kryptowährungen halten, deren Buchwert unter Ihrem Anschaffungswert liegt, können Sie durch einen Verkauf vor dem 31. Dezember einen realen Kapitalverlust realisieren, der Gewinne aus anderen Kryptowährungen, Aktien oder Investmentfonds, die Sie im selben Jahr verbucht haben, schmälern kann. Nicht genutzte Verluste können drei Jahre zurückgetragen oder unbegrenzt vorgetragen werden. Beachten Sie dabei die Regelung zu Scheinverlusten. Verkaufen Sie eine Kryptowährung mit Verlust und kaufen Sie dieselbe Kryptowährung innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf erneut (oder lassen Sie dies von Ihrem Ehepartner oder einer kontrollierten Gesellschaft durchführen), und besitzen Sie sie am 30. Tag danach noch, wird die kanadische Steuerbehörde (CRA) den Verlust nicht anerkennen und ihn stattdessen Ihrem neuen Anschaffungswert zurechnen. Der Handel mit derselben Kryptowährung an verschiedenen Börsen gilt als identisches Vermögen. Die Frist beträgt insgesamt 61 Tage und ist damit kürzer als in den USA. Dies betrifft regelmäßig kanadische Steuerzahler, die auch in Kanada Steuererklärungen abgeben.
Registrierte Konten sind etwas komplizierter. Man kann keine physischen Kryptowährungen in ein TFSA oder RRSP einzahlen. Was aber möglich ist, ist, kanadische Bitcoin- oder Ether-ETFs (z. B. BTCC, ETHX und einige andere) darin zu halten. Gewinne werden in einem TFSA steuerfrei verzinst und in einem RRSP steuerbegünstigt übertragen, bis man sie abhebt. Für die meisten kanadischen Privatanleger ist dies die einzige einfache Möglichkeit, steuerfrei oder steuerbegünstigt in Kryptowährungen zu investieren. Dadurch wird Ihr selbstverwaltetes Ledger-Konto zwar nicht in ein TFSA umgewandelt, aber es funktioniert.
Zwei kleinere Schritte sind erwähnenswert. Wenn Sie Kryptowährungen direkt an eine registrierte kanadische Wohltätigkeitsorganisation spenden, erhalten Sie eine Spendenquittung über den fairen Marktwert. Da dies nicht als steuerpflichtige Veräußerung gilt, vermeiden Sie den Gewinn und erhalten gleichzeitig eine Steuergutschrift. Akribische Buchführung ist zwar keine Strategie im eigentlichen Sinne, spart aber in der Praxis bei der Steuererklärung viel Geld. Denn die Alternative ist, im April in Hektik zu geraten und Zahlen zu schätzen, die meist höher ausfallen als in der Realität.
