قانون فروش پولشویی کریپتو: ایالات متحده در مقابل جهان در 2026

در ایالات متحده، می‌توانید ارز دیجیتال را با ضرر بفروشید، کسر مالیات را مطالبه کنید و پنج دقیقه بعد همان ارز را دوباره بخرید. این کاملاً قانونی است. همین کار را در لندن، تورنتو یا سیدنی امتحان کنید و کسر مالیات از بین می‌رود. همین تفاوت، دلیل اصلی قانون فروش کریپتو شویی است و این یکی از معدود مکان‌هایی است که سرمایه‌گذاران آمریکایی نسبت به تقریباً هر کس دیگری مزیت آشکاری دارند.

این راهنما، نحوه برخورد قانون فروش فوری یا عدم وجود آن با ارزهای دیجیتال را در پنج کشور ایالات متحده، بریتانیا، کانادا ، استرالیا و ایرلند مقایسه می‌کند. ما با این موضوع شروع خواهیم کرد که این قانون چه کاری انجام می‌دهد، چرا ارزهای دیجیتال ایالات متحده از آن عبور می‌کنند، در نتیجه چگونه برداشت از طریق مالیات انجام می‌شود و سپس ایالات متحده را در کنار کشورهایی قرار می‌دهیم که از قبل این ترفند را مسدود کرده‌اند.

معنای واقعی قانون فروش کریپتو شویی چیست؟

خودِ قانون ساده است. دلیل اینکه ارزهای دیجیتال در ایالات متحده از آن فرار می‌کنند، تصادفی بودن طبقه‌بندی از سال ۲۰۱۴ است، نه هدیه‌ای عمدی به سرمایه‌گذاران.

نحوه فروش فوری برای سهام

فروش شویی زمانی اتفاق می‌افتد که شما یک اوراق بهادار را با ضرر می‌فروشید و اندکی پس از آن، همان یا یک اوراق بهادار "تقریباً مشابه" را دوباره می‌خرید. قانون فروش شویی که در قانون مالیات ایالات متحده نوشته شده است، شما را از مطالبه آن ضرر برای اهداف مالیاتی باز می‌دارد. این قانون برای جلوگیری از یک مانور توخالی وجود دارد: فروش سهام در ۳۱ دسامبر صرفاً برای ثبت ضرر، و سپس خرید مجدد آن در ۲ ژانویه به طوری که موقعیت واقعی شما هرگز تغییر نکند. کنگره دقیقاً به همین دلیل، مدت‌ها قبل از وجود دارایی‌های دیجیتال، این قانون را در سال ۱۹۲۱ به قانون تبدیل کرد.

چرا ارزهای دیجیتال ایالات متحده معاف هستند؟

این نکته‌ای است که به نفع دارندگان ارزهای دیجیتال است. این قانون فقط در مورد «سهام یا اوراق بهادار» اعمال می‌شود. در سال ۲۰۱۴، سازمان امور مالیاتی آمریکا (IRS) تصمیم گرفت که ارز مجازی برای اهداف مالیاتی فدرال به عنوان دارایی در نظر گرفته شود (اطلاعیه IRS 2014-21)، همان دسته طلا یا املاک و مستغلات، نه به عنوان اوراق بهادار. از آنجا که بیت‌کوین یک دارایی است و نه یک اوراق بهادار، قانون فروش شویی در مورد آن اعمال نمی‌شود. هیچ کس این را به عنوان یک مزیت کریپتو طراحی نکرده است. این قانون به سادگی از یک انتخاب طبقه‌بندی که قبل از وجود اکثر توکن‌های امروزی انجام شده بود، خارج شد.

بازه زمانی ۶۱ روزه و انتقال بر اساس هزینه

وقتی این قانون اعمال می‌شود، چه در مورد سهام و چه در مورد ETFهای کریپتو، بازه زمانی بسیار گسترده است. این قانون ۳۰ روز قبل از فروش و ۳۰ روز بعد از آن را پوشش می‌دهد، که با احتساب خود روز فروش، یک بازه ۶۱ روزه است. ضرر مجاز برای همیشه از بین نمی‌رود؛ بلکه به مبنای هزینه سهام جایگزین اضافه می‌شود، بنابراین هر زمان که در نهایت برای همیشه بفروشید، آن را بازیابی می‌کنید. برای کریپتوی مستقیم در ایالات متحده، هیچ یک از این موارد در حال حاضر اعمال نمی‌شود. شما می‌فروشید، مطالبه می‌کنید، دوباره می‌خرید.

نحوه‌ی عملکرد برداشت مالیات بر ضرر کریپتو در ایالات متحده

فقدان قانون فروش شویی کریپتو، هر سقوط بازار را به ابزاری مالیاتی تبدیل می‌کند. این تکنیک برداشت از زیان مالیاتی نامیده می‌شود و برای دارندگان کریپتو در ایالات متحده به طور غیرمعمولی بی‌خطر است.

بفروش، کسر کن، دوباره بخر

شما کریپتو را با ضرر می‌فروشید، آن ضرر سرمایه را قفل می‌کنید و بلافاصله موقعیت را دوباره می‌خرید تا ریسک خود را حفظ کنید. ضرر برداشت شده ابتدا سود سرمایه شما را جبران می‌کند. اگر ضررهای شما از سودتان بیشتر شود، می‌توانید هر سال تا 3000 دلار از درآمد عادی خود کسر کنید و باقیمانده را به سال‌های آینده منتقل کنید. برای یک سرمایه‌گذار سهام، قانون فروش شستشو، خرید مجدد فوری را ممنوع می‌کند. برای یک سرمایه‌گذار کریپتو، اینطور نیست.

یک مورد ساده را تصور کنید. شما یک بیت کوین را با قیمت ۹۰،۰۰۰ دلار خریداری کرده‌اید و اکنون با قیمت ۶۰،۰۰۰ دلار معامله می‌شود. آن را می‌فروشید و ۳۰،۰۰۰ دلار ضرر سرمایه متحمل می‌شوید، سپس چند ثانیه بعد بیت کوین دیگری را با تقریباً همان ۶۰،۰۰۰ دلار دوباره می‌خرید. موقعیت شما بدون تغییر است، اما اکنون ۳۰،۰۰۰ دلار ضرر را برای مقابله با سود در جای دیگر نگه داشته‌اید. اگر در اوایل سال یک آلت کوین را با سود ۳۰،۰۰۰ دلار فروخته باشید، ضرر حاصل، مالیات بر آن سود را به طور کامل از بین می‌برد. یک معامله‌گر سهام که همین روند رفت و برگشت را انجام می‌دهد، ضرر را رد می‌کند و هیچ سودی نخواهد برد.

صید اقتصادی مواد مخدر

اینجاست که باید سرعتم را کم کنم. «قانونی» با «ضد گلوله» یکی نیست. سازمان امور مالیاتی آمریکا (IRS) همچنان می‌تواند تراکنش‌هایی را که هدفی جز فرار مالیاتی ندارند، تحت دکترین ماهیت اقتصادی به چالش بکشد. اگر شما یک سکه یکسان را در یک دقیقه، هزاران بار، صرفاً برای ایجاد ضرر، بفروشید و دوباره بخرید، به حسابرس یک داستان تمیز برای گفتن می‌دهید. اکثر متخصصان، یک شکاف واقعی و در معرض بازار، حتی یک شکاف کوتاه، را بسیار امن‌تر از یک رفت و برگشت مکانیکی می‌دانند. این دکترین به ندرت در دادگاه علیه برداشت ارزهای دیجیتال آزمایش شده است، و دقیقاً به همین دلیل است که احتیاط در اینجا بر هوشمندی غلبه می‌کند. یک دفاع آزمایش نشده هنوز هم می‌تواند شکست بخورد.

جایی که ETF های کریپتو متفاوت هستند

یک استثنای مهم افراد را به اشتباه می‌اندازد. ETF های بیت کوین و اتر، اوراق بهادار هستند، نه دارایی. این بدان معناست که قانون فروش شستشو به طور کامل در مورد آنها اعمال می‌شود. یک ETF را با ضرر بفروشید و آن را در بازه ۶۱ روزه دوباره بخرید، ضرر مجاز نیست، دقیقاً مانند هر سهام دیگری. این معافیت از کریپتوی مستقیم محافظت می‌کند، نه از نسخه پیچیده و قابل معامله در بورس.

قوانین فروش فوری ارزهای دیجیتال در سراسر جهان

حالا بخشی که رقبا از آن صرف نظر می‌کنند. ایالات متحده از بقیه متمایز است. بریتانیا، کانادا، استرالیا و ایرلند همگی از قبل، هر کدام از طریق مکانیسم قانونی متفاوتی، معامله ضرر و زیان و خرید مجدد ارزهای دیجیتال را مسدود کرده‌اند.

بریتانیا: هتل و صبحانه

بریتانیا دقیق‌ترین سیستم را دارد. HMRC ابتدا یک واگذاری را با هر رمزارزی از همان نوع که در همان روز خریداری شده است، و سپس با هر چیزی که در 30 روز آینده خریداری شده است، مطابقت می‌دهد، که به اصطلاح قانون «خواب و صبحانه» نامیده می‌شود. فقط آنچه باقی می‌ماند در مخزن بخش 104، یعنی میانگین هزینه جاری دارایی شما، قرار می‌گیرد. نتیجه عملی این است که یک فروش و خرید مجدد در عرض 30 روز با خرید مجدد مطابقت داده می‌شود، بنابراین ضرری که امیدوار بودید به آن برسید، به سادگی ایجاد نمی‌شود. مخزن بخش 104 سپس بی‌سروصدا هزینه باقی مانده شما را میانگین می‌گیرد، که همچنین به این معنی است که بریتانیا به شما اجازه نمی‌دهد که کدام کوین‌های خاص را فروخته‌اید، خودتان انتخاب کنید. در مقایسه با ایالات متحده که همه چیز آزاد است، این یک سیستم کاملاً بسته است و HMRC نحوه برخورد با رمزارز را مستقیماً در کتابچه راهنمای دارایی‌های رمزنگاری خود بیان می‌کند تا اینکه آن را به حدس و گمان واگذار کند.

کانادا: قانون ضرر سطحی

کانادا نسخه خود را قانون ضرر سطحی می‌نامد. اگر شما با ضرر بفروشید و شما یا یک فرد وابسته مانند همسر، همان ملک را ظرف 30 روز قبل یا بعد از آن خریداری کنید، ضرر رد می‌شود. مبلغ رد شده به پایه هزینه دارایی بازخرید شده اضافه می‌شود. آژانس درآمد کانادا در سال 2024 تأیید کرد که این موضوع در مورد ارزهای دیجیتال نیز صدق می‌کند ، که آن را به عنوان یک کالا در نظر می‌گیرد. این پنجره، پنجره ایالات متحده را در 61 روز منعکس می‌کند، اما برخلاف ایالات متحده، در واقع ارزهای دیجیتال را ثبت می‌کند. در عمل، یک کانادایی که اتر را با ضرر 5000 دلار کانادا می‌فروشد و در عرض ماه دوباره می‌خرد، نمی‌تواند اکنون آن ضرر را مطالبه کند. این ضرر به پایه هزینه اضافه می‌شود و تا فروش واقعی در آینده منتظر می‌ماند.

استرالیا و ایرلند

استرالیا رویکردی سهل‌گیرانه‌تر و مبتنی بر قصد و نیت دارد. شمارش روزهای ثابتی وجود ندارد. در عوض، اداره مالیات می‌تواند طبق قانون عمومی ضد اجتناب از مالیات Part IVA، در صورتی که هدف اصلی فروش و خرید مجدد سریع، مزایای مالیاتی باشد، یک "فروش غیرواقعی" را لغو کند. ایرلند سختگیرانه‌تر و مکانیکی‌تر است و یک قانون چهار هفته‌ای دارد که در صورت خرید مجدد همان دارایی ظرف ۲۸ روز، ضرر را مجاز نمی‌داند. درس در هر چهار کشور یکسان است. چه محرک یک ساعت ثابت ۲۸ یا ۳۰ روزه باشد و چه یک آزمون با هدف گسترده، میانبر ضرر و خرید مجدد که سرمایه‌گذاران آمریکایی از آن لذت می‌برند، به سادگی بسته می‌شود.

آیا سازمان امور مالیاتی آمریکا (IRS) روزنه‌ی قانونی ارزهای دیجیتال را خواهد بست؟

قانون‌گذاران از سال ۲۰۲۱ سعی کرده‌اند معافیت قانون فروش شستشوی کریپتو را از بین ببرند و مدام شکست می‌خورند. این تهدید واقعی است اما قریب‌الوقوع نیست و هر قانون جدیدی تقریباً مطمئناً در آینده اعمال خواهد شد و نه برای معاملات گذشته.

لایحه «بازسازی بهتر» سال ۲۰۲۱ شامل بندی برای گسترش قانون فروش شستشو به دارایی‌های دیجیتال بود. این لایحه در مجلس نمایندگان تصویب شد و در سنا رد شد. وزارت خزانه‌داری این ایده را در پیشنهادهای بودجه سالانه خود زنده نگه داشت؛ طرح ۲۰۲۴ آن تخمین زده بود که اعمال قانون فروش شستشو بر دارایی‌های دیجیتال طی ده سال حدود ۲۳.۵ میلیارد دلار جمع‌آوری می‌کند و نسخه ۲۰۲۵ آن شامل چندین اقدام دارایی دیجیتال به ارزش بیش از ۴۲ میلیارد دلار در مجموع بود. در ژوئیه ۲۰۲۵، سناتور سینتیا لومیس لایحه‌ای را برای بازنویسی این قانون برای پوشش دارایی‌های دیجیتال ارائه کرد که توسط کنگره تقریباً ۶۰۰ میلیون دلار خالص ارزیابی شد. هر تلاش به دلایل مشابه متوقف شده است: مقررات مالیات بر ارزهای دیجیتال همچنان در دعواهای بزرگتر بر سر هزینه‌ها گنجانده می‌شود و صنعت استدلال می‌کند که چارچوبی که برای اوراق بهادار ساخته شده است، به طرز ناشیانه‌ای بر چیزی قرار می‌گیرد که همان دولت آن را دارایی می‌نامد. از تاریخ 2026، هیچ یک از این موارد به قانون تبدیل نشده است. این روزنه هنوز باز است، اما هدفی در پشت آن قرار دارد. اگر قانونی تصویب شود، انتظار می‌رود که فقط در مورد معاملات آینده اعمال شود، به این معنی که بعید است برداشت امروز بعداً پس گرفته شود.

نرخ مالیات بر ارزهای دیجیتال و سود سرمایه بر اساس کشور

نکته‌ای که باید تأکید کرد: عدم وجود قانون فروش فوری به معنای ارزان‌ترین بودن نیست. نرخ سود سرمایه اصلی معمولاً در صورتحساب نهایی شما بسیار مهم‌تر از این است که آیا می‌توانید به سرعت ملک را دوباره بخرید یا خیر.

بریتانیا نرخ‌های خود را در اواخر سال ۲۰۲۴ به ۱۸٪ و ۲۴٪ افزایش داد و میزان معافیت مالیاتی را به ۳۰۰۰ پوند کاهش داد. کانادا پس از لغو افزایش پیشنهادی به دو سوم در سال ۲۰۲۵، نرخ شمول ۵۰٪ خود را حفظ کرد. نرخ ثابت ۳۳٪ ایرلند در میان سنگین‌ترین نرخ‌ها در اینجا قرار دارد. ایالات متحده نرخ بلندمدت سخاوتمندانه‌ای را با معافیت از قانون فروش شستشوی کریپتو ترکیب می‌کند که یک مزیت دوگانه نادر است.

استفاده از قانون رمزنگاری بدون عبور از IRS

این راه گریز قانونی است، اما اجرای تنبلانه مشکل‌ساز است. چند عادت، ضررهای برداشت‌شده را قابل دفاع نگه می‌دارد. برای هر فروش، فراتر از صرفه‌جویی مالیاتی، دلیل واقعی مستند کنید. به همسر یا شخص مرتبطی که انتظار دارد ضرر را مطالبه کند، نفروشید؛ این کار به خودی خود رد می‌شود. از خریدهای مجدد صرفاً مکانیکی و فوری که در مقیاس بزرگ تکرار می‌شوند، خودداری کنید، که دقیقاً شبیه سوءاستفاده‌ای است که دکترین ماهیت اقتصادی هدف قرار می‌دهد. و مراقب مدارک خود باشید: فرم جدید 1099-DA که از سال 2025 به مرحله اجرا در می‌آید، شامل یک کادر برای ضررهای فروش غیر مجاز است، بنابراین گزارش‌دهی در مورد دارایی‌های دیجیتال حتی قبل از تغییر قانون، سختگیرانه‌تر می‌شود. هیچ یک از این موارد دلیلی برای اجتناب از برداشت نیست. این دلیلی است که این کار را مانند یک سرمایه‌گذار با یک استراتژی واقعی انجام دهید، نه یک معامله‌گر که فرم را بازی می‌کند.

نکته آخر در مورد قانون فروش کریپتو شویی

روزنه‌ی قانونی فروش کریپتو شویی آمریکایی، واقعی، ارزشمند و در حال حاضر فعال است. این قانون همچنین یک حادثه‌ی سیاسی است که از تصمیم سال ۲۰۱۴ برای نامگذاری دارایی‌های کریپتو ناشی شده است و با دور زدن کنگره، در حال حاضر در حال اجرا است. اگر از ایالات متحده معامله می‌کنید، آزادی برداشت ضرر و خرید مجدد، مزیتی واقعی است که ارزش استفاده‌ی دقیق را دارد. اگر از بریتانیا، کانادا، استرالیا یا ایرلند معامله می‌کنید، فرض کنید که یک قانون از قبل اعمال می‌شود و زمان‌بندی خود را بر اساس آن برنامه‌ریزی کنید. بنابراین سوال واقعی این نیست که آیا قانون فروش کریپتو شویی برای شما اعمال می‌شود یا خیر. سوال این است که شما در مقابل کدام کشور بازی می‌کنید و مدت زمان باقی مانده از این استثنای آمریکایی چقدر است.

Elisabeth McGowan

A freelance writer passionate about celebrities, net worth stories, athletes, and political figures. She transforms facts into engaging narratives. A true cheese lover and cycling enthusiast, she finds inspiration in motion and flavor.