Правило Августа: Потужна податкова стратегія для домовласників та власників бізнесу
Правило Августа, що випливає з розділу 280A Податкового кодексу, пропонує унікальну та цінну податкову стратегію для домовласників, які час від часу здають своє житло в оренду. Це правило дозволяє домовласникам здавати своє житло в оренду на строк до 14 днів щорічно без необхідності вказувати дохід від оренди у своїй федеральній податковій декларації. Це правило пропонує унікальну можливість отримувати дохід від оренди без сплати податків , і воно особливо вигідне для власника бізнесу, якому потрібно використовувати своє житло для підприємницької діяльності.
Що таке правило Августа
Правило Августа отримало свою назву від міста Августа, штат Джорджія, де розташований відомий Національний гольф-клуб Августа. Власники будинків у цьому районі здавали свою нерухомість в оренду під час турніру з гольфу Masters і усвідомлювали, що можуть отримувати дохід від оренди без будь-яких податкових зобов'язань , якщо дотримуються певних правил. Тепер це податкове правило застосовується до всіх у США, хто відповідає вимогам.
Згідно з правилом Августа, якщо період оренди не перевищує 14 днів протягом податкового року, а нерухомість здається в оренду за справедливою ціною, дохід від оренди не потрібно звітувати Податковому управлінню США (IRS). Ця податкова пільга дозволяє домовласникам здавати в оренду свій будинок або будинок для відпочинку своєму бізнесу або іншим особам за справедливою ціною оренди, не сплачуючи федеральні податки з доходу.
Ключові аспекти правління Августа
Одним із найпривабливіших аспектів Правила Августа є можливість отримувати неоподатковуваний дохід від оренди. Щоб скористатися Правилом Августа, тривалість періоду оренди не повинна перевищувати 14 днів, а договір оренди має відображати справедливу ціну оренди. Це правило особливо корисне для власника бізнесу, який хоче здавати своє житло в оренду своєму бізнесу на строк до 14 днів на рік для законних бізнес-цілей.
Термін оренди має бути належним чином задокументований, а кореспонденція, пов’язана з орендою, має бути збережена на випадок перевірки. Вам також слід дослідити місцеві тарифи на оренду, щоб переконатися, що стягнута ціна є розумною та виправданою для IRS .
Як це правило працює для власників бізнесу
Власник бізнесу може здавати своє житло в оренду для проведення заходів, таких як зустрічі, виїзди для персоналу або стратегічні сесії. Якщо мета бізнесу є законною, а орендна ставка справедливою, витрати на оренду вираховуються з податкової декларації бізнесу, але власник житла не зобов'язаний вказувати дохід від оренди у своїй індивідуальній податковій декларації.
Ця податкова стратегія дозволяє бізнесу вираховувати бізнес-витрати, тоді як домовласник отримує неоподатковуваний дохід від оренди. Однак будинок для вашого бізнесу повинен використовуватися лише для кваліфікованих бізнес-цілей і не може бути вашим основним місцем ведення бізнесу.
Як використовувати правило Августа у вашому податковому плануванні
Плануючи свої податки, ви можете використовувати правило Августи на свою користь, організувавши свій бізнес-календар навколо законних можливостей оренди. Наприклад, якщо ви проводите зустрічі з клієнтами або брифінги для персоналу, заплануйте їх у себе вдома та оформіть належний договір оренди.
Зберігайте документацію, таку як рахунки-фактури, платіжні записи та порядок денний зустрічей. Це важливо для захисту вашого податкового відрахування та неоподатковуваного доходу, якщо IRS вимагатиме підтвердження. Пам’ятайте, що IRS очікуватиме, що орендна ставка відображатиме справедливу ринкову вартість аналогічної нерухомості у вашому районі.
Порівняння податкових наслідків до та після використання правила Августа
Сценарій | Без правила Августи | З Августою Руле |
Кількість днів оренди | 14 | 14 |
Вартість оренди за день | 1000 доларів США | 1000 доларів США |
Загальний дохід від оренди | 14 000 доларів США | 14 000 доларів США |
Податок на дохід від оренди | 4200 доларів США (30% оцінка) | 0 доларів США |
Відрахування з податкової декларації бізнесу | 0 доларів США | 14 000 доларів США |
Чиста податкова вигода | 0 доларів США | 4200 доларів США |
Ця таблиця показує силу правила Августа: воно забезпечує неоподатковуваний дохід від оренди, водночас даючи змогу відрахувати бізнес-результати для законних витрат.
Більше прикладів з реального життя
Розглянемо підприємця, який здає в оренду своє житло своїй ТОВ для проведення стратегічних сесій чотири рази на рік, по три дні щоразу. Якщо вони стягують справедливу орендну плату в розмірі 1200 доларів на день, це 14 400 доларів на рік. Оскільки термін оренди не перевищує 14 днів, фізична особа не звітує про дохід від оренди. Однак бізнес відраховує повну суму 14 400 доларів як законні витрати на оренду.
Інший приклад: консультант здає в оренду свій будинок для відпочинку для виїзного тімбілдингу. Знову ж таки, якщо вони залишаться протягом 14 днів і все задокументують, вони зможуть отримати неоподатковуваний дохід, одночасно зменшуючи оподатковуваний дохід свого бізнесу.
Вимоги до участі та правові вимоги
Щоб претендувати на податкове правило Августа, ви повинні забезпечити:
- Термін оренди не перевищує 14 днів протягом податкового року.
- Дім не є вашим основним місцем діяльності.
- Орендна плата відображає справедливу ринкову ціну оренди.
- Законна ділова мета виправдовує оренду.
- Ведеться належна документація та листування, пов'язані з орендою.
Це правило дозволяє домовласникам здавати своє житло в оренду, не декларуючи доходи від оренди, але вони також втрачають будь-які відрахування на орендні витрати, пов'язані з цим конкретним періодом. Правило застосовується лише до короткострокової оренди; оренда житла на термін більше 14 днів передбачає обов'язкове декларування всіх доходів і витрат від оренди.
Найкращі практики та професійні поради
Через специфічні вимоги та податкові наслідки завжди консультуйтеся з податковим фахівцем, перш ніж застосовувати цю податкову стратегію. Ви повинні розуміти, як документально підтвердити справедливу ціну оренди, кількість днів оренди та ділову мету. Крім того, правило Августа пропонує переваги лише за умови використання відповідно до стандартів IRS.
Завжди складайте договір оренди та зберігайте всі необхідні документи. Це захистить вас під час перевірки та підтвердить, що орендна діяльність була дійсною та необхідною. Правило Августа може допомогти як домовласникам, так і підприємствам заощадити на податках, але лише за умови правильного застосування.
Висновок: Чому вам варто розглянути правило Августа
Правило Августа – це потужний інструмент у будь-якому арсеналі податкового планування. Воно дозволяє вам отримувати дохід від оренди без будь-яких податків, водночас надаючи вашому бізнесу цінний податковий відрахування. Це правило пропонує рідкісну можливість зменшити як особисті, так і бізнес-податкові зобов'язання за допомогою однієї стратегії.
Незалежно від того, чи ви хочете здати свій будинок чи будинок для відпочинку в оренду їхньому бізнесу, чи провести короткострокові заходи у своєму основному місці проживання, це правило забезпечує гнучкість та значну економію. Ви повинні чітко дотримуватися правил, але винагорода може бути значною.
Якщо ви маєте право на застосування правила Августа, не пропустіть цю можливість. Завдяки ретельному плануванню, належному оформленню документації та порадам податкового фахівця ви можете скористатися перевагами правила Августа та покращити свою загальну фінансову ефективність.
