Aturan Augusta: Panduan untuk Pendapatan Sewa Bebas Pajak

Peraturan Augusta, yang secara resmi dikenal sebagai Bagian 280A(g) dari Kode Pendapatan Internal, menawarkan keuntungan pajak yang unik bagi pemilik rumah: kemampuan untuk menyewakan tempat tinggal pribadi mereka hingga 14 hari per tahun tanpa melaporkan pendapatan tersebut ke IRS. Ketentuan ini memungkinkan pemilik rumah untuk memperoleh pendapatan sewa bebas pajak, asalkan periode sewa tidak melebihi 14 hari dalam satu tahun kalender.

Apa itu Aturan Augusta?

Peraturan Augusta, yang juga disebut sebagai peraturan pajak Augusta atau pajak Augusta rule, adalah ketentuan pajak yang memungkinkan pemilik rumah menyewakan rumah mereka untuk jangka waktu pendek tanpa membayar pajak atas pendapatan sewa. Peraturan ini, yang dikodifikasikan sebagai Bagian 280A(g) dari Kode Pendapatan Internal, secara khusus menyatakan bahwa pemilik rumah dapat memperoleh pendapatan sewa bebas pajak jika properti tersebut disewakan tidak lebih dari 14 hari per tahun.

Asal dan Tujuan

Aturan ini berasal dari Augusta, Georgia, tempat penduduk setempat menyewakan rumah mereka kepada peserta Turnamen Golf Masters tahunan. Untuk mengakomodasi praktik ini, IRS memperkenalkan Pasal 280A(g), yang mengizinkan pemilik rumah untuk mengecualikan pendapatan sewa jangka pendek dari pendapatan kena pajak mereka, sehingga mendorong aktivitas ekonomi lokal selama acara-acara penting.

Ketentuan Utama Peraturan Augusta

Batas Sewa 14 Hari: Pemilik rumah dapat menyewakan tempat tinggal utama atau sekunder mereka hingga 14 hari per tahun tanpa melaporkan pendapatan. Melebihi batas ini mengharuskan pelaporan semua pendapatan sewa dan dapat dikenakan pajak. Ini adalah komponen utama yang membuat Aturan Augusta bermanfaat bagi pemilik rumah.
Tarif Sewa Pasar Wajar: Tarif sewa yang dikenakan harus sesuai dengan nilai pasar wajar untuk properti serupa di area tersebut. Menetapkan tarif di bawah harga pasar, terutama kepada pihak terkait, dapat mengundang pengawasan IRS. Memastikan bahwa tarif sewa mencerminkan nilai pasar wajar membantu menyelaraskan dengan kepatuhan IRS terhadap aturan Augusta.
Persyaratan Penggunaan Pribadi: Properti harus digunakan secara pribadi selama lebih dari 14 hari atau 10% dari total hari penyewaan dengan harga sewa yang wajar, yang memastikan properti tersebut tetap menjadi tempat tinggal pribadi dan bukan properti sewaan.

Aplikasi untuk Pemilik Bisnis

Pemilik bisnis dapat memanfaatkan Augusta Rule dengan menyewakan tempat tinggal pribadi mereka kepada bisnis mereka untuk acara-acara seperti rapat, retret, atau seminar. Strategi ini memungkinkan bisnis untuk mengurangi biaya sewa, sementara pemilik rumah menerima pendapatan bebas pajak , asalkan batas waktu 14 hari tidak terlampaui. Jenis penggunaan ini sering disebut sebagai strategi pajak Augusta Rule untuk pemilik bisnis.

Langkah-langkah Implementasi

Tetapkan Tarif Sewa yang Adil: Teliti tarif sewa lokal untuk properti yang sebanding untuk menentukan biaya yang sesuai.
Formalisasikan Perjanjian: Buat draf perjanjian sewa yang merinci ketentuan, termasuk tanggal, tujuan, dan jumlah sewa. Pastikan bahwa tarif sewa sesuai dengan persyaratan aturan pajak Augusta untuk nilai pasar wajar.
Memelihara Dokumentasi: Simpan catatan acara, termasuk agenda, daftar peserta, dan risalah rapat, untuk mendukung tujuan bisnis.
Patuhi Batas 14 Hari: Pastikan properti tidak disewakan kepada bisnis selama lebih dari 14 hari dalam satu tahun kalender untuk mempertahankan manfaat bebas pajak berdasarkan Aturan Augusta.

Pertimbangan dan Kepatuhan

Dokumentasi: Simpan catatan yang lengkap untuk mendukung tujuan bisnis dan nilai sewa yang wajar, yang sangat penting jika terjadi audit IRS. Dokumentasi yang tepat merupakan faktor kunci dalam mematuhi persyaratan IRS sesuai aturan Augusta.
Peraturan Setempat: Ketahui dan patuhi undang-undang zonasi setempat dan peraturan asosiasi pemilik rumah mengenai persewaan jangka pendek.
Pelaporan Pajak: Meskipun pendapatan bebas pajak berdasarkan Aturan Augusta, bisnis harus melaporkan biaya sewa dengan tepat untuk mematuhi peraturan pajak Aturan Augusta.

Dengan memahami dan menerapkan Aturan Augusta dengan benar, pemilik rumah dan pemilik bisnis dapat memperoleh keuntungan dari pendapatan sewa bebas pajak, asalkan mereka mematuhi persyaratan khusus dan memelihara dokumentasi yang tepat. Hal ini menjadikan Aturan Augusta sebagai alat yang ampuh untuk penghematan pajak dan perencanaan keuangan.

Harap diperhatikan bahwa Plisio juga menawarkan kepada Anda:

Buat Faktur Kripto dalam 2 Klik and Terima Donasi Kripto

12 integrasi

6 perpustakaan untuk bahasa pemrograman paling populer

19 cryptocurrency dan 12 blockchain