نحوه محاسبه نسبت جریان: راهنمای جامع
درک سلامت مالی یک شرکت بسیار مهم است، چه سرمایه گذار، وام دهنده یا حتی صاحب کسب و کار باشید. یکی از شاخص های کلیدی که به ارزیابی ثبات مالی کوتاه مدت کمک می کند، نسبت فعلی است. در این راهنما، همه چیزهایی را که باید در مورد نسبت فعلی بدانید، از جمله نحوه محاسبه آن، چرایی اهمیت آن و معنای آن برای یک تجارت، پوشش خواهیم داد. همچنین بینش‌های عملی و مثال‌هایی را برای نشان دادن نحوه استفاده مؤثر از این معیار ارائه خواهیم داد.
نسبت فعلی چیست؟
نسبت جاری یک معیار مالی اساسی است که برای تعیین توانایی شرکت در انجام تعهدات کوتاه مدت خود استفاده می شود. با تقسیم دارایی های جاری بر بدهی های جاری محاسبه می شود. این معیار به ویژه برای سهامدارانی که می خواهند نقدینگی و سلامت مالی شرکت را ارزیابی کنند مفید است.
فرمول نسبت فعلی
فرمول محاسبه نسبت جریان ساده است:
نسبت جاری = دارایی های جاری / بدهی های جاری
دارایی های جاری شامل وجه نقد، اوراق بهادار قابل فروش، حساب های دریافتنی، موجودی کالا و سایر دارایی هایی است که انتظار می رود ظرف یک سال به وجه نقد تبدیل شوند. از سوی دیگر، بدهی های جاری، تعهداتی مانند حساب های پرداختنی، بدهی های کوتاه مدت و سایر بدهی هایی هستند که در همان دوره سررسید می شوند.
نحوه محاسبه نسبت جریان
برای درک نحوه محاسبه نسبت جاری، به این مثال توجه کنید:
اگر شرکتی 100000 دلار دارایی جاری و 50000 دلار بدهی جاری داشته باشد، نسبت جاری به صورت زیر محاسبه می شود:
نسبت فعلی = 100000 دلار / 50000 دلار = 2.0
این نشان می دهد که شرکت به ازای هر 1 دلار بدهی جاری، 2 دلار دارایی جاری دارد، که نشان دهنده موقعیت نقدینگی قوی است.
نحوه یافتن نسبت جاری در حسابداری
در حسابداری، یافتن نسبت جاری اغلب بخشی از تهیه صورتهای مالی است. این نیاز به درک دقیق ترازنامه یک شرکت دارد. دارایی های جاری و بدهی های جاری دو جزء اصلی فهرست شده در ترازنامه هستند. برای یافتن دقیق نسبت فعلی، باید اطمینان حاصل کرد که همه موارد مربوطه به درستی در این دسته بندی ها طبقه بندی شده اند. این یک نمایش واقعی از توانایی مالی شرکت را تضمین می کند.
نسبت جریان خوب چیست؟
نسبت جاری بیشتر از 1 نشان می دهد که یک شرکت می تواند تعهدات کوتاه مدت خود را با دارایی های جاری خود پوشش دهد. با این حال، نسبت جریان ایده آل بسته به صنعت متفاوت است. به طور کلی:
- نسبت فعلی < 1: این می تواند مشکلات نقدینگی را نشان دهد و نشان می دهد که یک شرکت ممکن است برای پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود دچار مشکل شود.
- نسبت جاری = 1-2: این اغلب بهینه در نظر گرفته می شود، که نشان می دهد شرکت دارایی های کافی برای پرداخت بدهی های خود دارد اما دارایی های بیکار اضافی را در اختیار ندارد.
- نسبت فعلی > 2: در حالی که نسبت جاری بالاتر ممکن است بهتر به نظر برسد، همچنین می تواند به این معنی باشد که شرکت از دارایی های کمتر استفاده کرده است، که ممکن است در جای دیگر بهتر سرمایه گذاری شود.
صنایع با گردش موجودی سریع، مانند خرده فروشی، ممکن است با نسبت جریان پایین تر به خوبی عمل کنند، در حالی که صنایع با چرخه عملیاتی طولانی تر اغلب به نسبت بالاتری برای حفظ نقدینگی کافی نیاز دارند.
نسبت فعلی در مقابل نسبت سریع
در حالی که نسبت فعلی دید گسترده ای از نقدینگی یک شرکت ارائه می دهد، تنها معیار موجود نیست. نسبت مهم دیگر نسبت سریع (یا نسبت تست اسید) است که موجودی را از دارایی‌های جاری حذف می‌کند تا ارزیابی دقیق‌تری از نقدینگی ارائه دهد.
فرمول نسبت سریع این است:
نسبت سریع = (دارایی های جاری - موجودی) / بدهی های جاری
این معیار به ویژه برای شرکت هایی که موجودی انبار به راحتی به پول نقد تبدیل نمی شود یا برای ارزیابی سلامت مالی در سناریوهایی که نقدینگی فوری مورد نیاز است مفید است.
استفاده عملی از نسبت فعلی
نظارت منظم بر نسبت فعلی به مدیریت داخلی و ذینفعان خارجی کمک می کند تا تصمیمات آگاهانه ای در مورد سلامت مالی شرکت بگیرند. سرمایه گذاران از این معیار برای تعیین اینکه آیا یک شرکت سرمایه گذاری ایمن است یا خیر استفاده می کنند، در حالی که وام دهندگان ممکن است آن را قبل از تایید وام ارزیابی کنند. یک نسبت جریان بالا می تواند اعتماد را القا کند، در حالی که یک نسبت پایین تر ممکن است نشان دهنده خطرات مرتبط با نقدینگی باشد.
نتیجه گیری
نسبت فعلی معیاری حیاتی از رفاه مالی یک شرکت است، به ویژه بر نقدینگی کوتاه مدت آن. با درک نحوه محاسبه نسبت جاری و تفسیر مقادیر آن، ذینفعان می توانند قضاوت آگاهانه ای در مورد ظرفیت شرکت برای انجام تعهدات کوتاه مدت خود داشته باشند. با این حال، مهم است که به یاد داشته باشید که هیچ معیار واحدی تصویر کاملی را ارائه نمی دهد. استفاده از نسبت جاری در کنار سایر شاخص های مالی، مانند نسبت سریع، می تواند درک جامع تری از ثبات مالی یک شرکت ارائه دهد.
در نظارت بر نسبت‌های مالی فعال بمانید تا مطمئن شوید که بدهی‌های کوتاه‌مدت همیشه پوشش داده می‌شوند و سلامت کلی و پایداری کسب‌وکار را ارتقا می‌دهند.
لطفا توجه داشته باشید که Plisio همچنین به شما پیشنهاد می دهد:
فاکتورهای رمزنگاری را با 2 کلیک ایجاد کنید and اهدای کریپتو را بپذیرید
12 ادغام ها
- BigCommerce
- Ecwid
- Magento
- Opencart
- osCommerce
- PrestaShop
- VirtueMart
- WHMCS
- WooCommerce
- X-Cart
- Zen Cart
- Easy Digital Downloads
6 کتابخانه های محبوب ترین زبان های برنامه نویسی
19 ارز دیجیتال و 12 بلاک چین
- Bitcoin (BTC)
- Ethereum (ETH)
- Ethereum Classic (ETC)
- Tron (TRX)
- Litecoin (LTC)
- Dash (DASH)
- DogeCoin (DOGE)
- Zcash (ZEC)
- Bitcoin Cash (BCH)
- Tether (USDT) ERC20 and TRX20 and BEP-20
- Shiba INU (SHIB) ERC-20
- BitTorrent (BTT) TRC-20
- Binance Coin(BNB) BEP-20
- Binance USD (BUSD) BEP-20
- USD Coin (USDC) ERC-20
- TrueUSD (TUSD) ERC-20
- Monero (XMR)