ลงชื่อ

วิธีการคำนวณอัตราส่วนปัจจุบัน: คู่มือที่ครอบคลุม

โพสต์เมื่อ Nov 4, 2024
วิธีการคำนวณอัตราส่วนปัจจุบัน: คู่มือที่ครอบคลุม

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับสุขภาพทางการเงินของบริษัทถือเป็นสิ่งสำคัญ ไม่ว่าคุณจะเป็นนักลงทุน ผู้ให้กู้ หรือแม้แต่เจ้าของธุรกิจ ตัวบ่งชี้สำคัญ ตัวหนึ่งที่ช่วยประเมินเสถียรภาพทางการเงินในระยะสั้นคืออัตราส่วนปัจจุบัน ในคู่มือนี้ เราจะครอบคลุมทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับอัตราส่วนปัจจุบัน รวมถึงวิธีคำนวณ เหตุใดจึงมีความสำคัญ และมีความหมายอย่างไรต่อธุรกิจ นอกจากนี้ เรายังจะให้ข้อมูลเชิงลึกและตัวอย่างเชิงปฏิบัติเพื่อแสดงให้เห็นว่าคุณสามารถใช้ตัวชี้วัดนี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพอย่างไร

อัตราส่วนปัจจุบันคืออะไร?

อัตราส่วนปัจจุบันเป็นตัวชี้วัดทางการเงินพื้นฐานที่ใช้เพื่อพิจารณาความสามารถของบริษัทในการชำระหนี้ระยะสั้น โดยคำนวณโดยการหารสินทรัพย์หมุนเวียนด้วยหนี้สินหมุนเวียน ตัวชี้วัดนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้ถือผลประโยชน์ที่ต้องการประเมินสภาพคล่องและสุขภาพทางการเงินของบริษัท

สูตรอัตราส่วนปัจจุบัน

สูตรสำหรับคำนวณอัตราส่วนปัจจุบันนั้นตรงไปตรงมา:

อัตราส่วนสภาพคล่อง = สินทรัพย์หมุนเวียน / หนี้สินหมุนเวียน

สินทรัพย์หมุนเวียนได้แก่ เงินสด หลักทรัพย์ที่ซื้อขายได้ บัญชีลูกหนี้ สินค้าคงคลัง และสินทรัพย์อื่น ๆ ที่คาดว่าจะแปลงเป็นเงินสดภายในหนึ่งปี ในทางกลับกัน หนี้สินหมุนเวียนคือภาระผูกพัน เช่น บัญชีเจ้าหนี้ หนี้ระยะสั้น และหนี้สินอื่น ๆ ที่ครบกำหนดชำระภายในระยะเวลาเดียวกัน

วิธีการคำนวณอัตราส่วนปัจจุบัน

หากต้องการทำความเข้าใจวิธีการคำนวณอัตราส่วนปัจจุบัน โปรดพิจารณาตัวอย่างนี้:

หากบริษัทมีสินทรัพย์หมุนเวียน 100,000 ดอลลาร์ และมีหนี้สินหมุนเวียน 50,000 ดอลลาร์ อัตราส่วนหมุนเวียนจะคำนวณได้ดังนี้:

อัตราส่วนปัจจุบัน = 100,000 ดอลลาร์ / 50,000 ดอลลาร์ = 2.0

ซึ่งบ่งชี้ว่าบริษัทมีสินทรัพย์หมุนเวียน 2 ดอลลาร์ต่อหนี้สินหมุนเวียน 1 ดอลลาร์ ซึ่งบ่งชี้ถึงสถานะสภาพคล่องที่แข็งแกร่ง

วิธีการค้นหาอัตราส่วนปัจจุบันในระบบบัญชี

ในทางบัญชี การหาอัตราส่วนปัจจุบันมักเป็นส่วนหนึ่งของการจัดทำงบการเงิน ซึ่งต้องมีความเข้าใจอย่างละเอียดเกี่ยวกับงบดุลของบริษัท สินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนเป็นองค์ประกอบหลักสองประการที่แสดงอยู่ในงบดุล หากต้องการหาอัตราส่วนปัจจุบันอย่างแม่นยำ จะต้องแน่ใจว่ารายการที่เกี่ยวข้องทั้งหมดได้รับการจัดประเภทภายใต้หมวดหมู่เหล่านี้อย่างถูกต้อง วิธีนี้จะช่วยให้สามารถแสดงศักยภาพทางการเงินของบริษัทได้อย่างสมจริง

อัตราส่วนกระแสเงินสดที่ดีควรอยู่ที่เท่าไร?

อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันที่มากกว่า 1 แสดงว่าบริษัทสามารถชำระหนี้ระยะสั้นด้วยสินทรัพย์หมุนเวียนได้ อย่างไรก็ตาม อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันที่เหมาะสมจะแตกต่างกันไปในแต่ละอุตสาหกรรม โดยทั่วไป:

  • อัตราส่วนปัจจุบัน < 1: อาจบ่งชี้ถึงปัญหาสภาพคล่อง แสดงให้เห็นว่าบริษัทอาจประสบปัญหาในการชำระหนี้ระยะสั้น
  • อัตราส่วนสภาพคล่อง = 1-2: มักถือว่าเหมาะสมที่สุด โดยแสดงว่าบริษัทมีสินทรัพย์เพียงพอที่จะชำระหนี้สิน แต่ไม่ได้ถือสินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้งานมากเกินไป
  • อัตราส่วนกระแสเงินสด > 2: แม้ว่าอัตราส่วนกระแสเงินสดที่สูงกว่านี้อาจดูดีกว่า แต่ก็อาจหมายความได้ว่าบริษัทมีสินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้ประโยชน์อย่างเต็มที่ ซึ่งอาจนำไปลงทุนที่อื่นได้ดีกว่า

อุตสาหกรรมที่มีการหมุนเวียนสินค้าคงคลังอย่างรวดเร็ว เช่น อุตสาหกรรมค้าปลีก อาจดำเนินการได้ดีด้วยอัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันที่ต่ำกว่า ขณะที่อุตสาหกรรมที่มีรอบการดำเนินงานที่ยาวนานกว่า มักจะต้องใช้อัตราส่วนที่สูงกว่าเพื่อรักษาสภาพคล่องที่เพียงพอ

อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันเทียบกับอัตราส่วนสภาพคล่องทันที

แม้ว่าอัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบันจะให้ภาพรวมของ สภาพ คล่องของบริษัท แต่ก็ไม่ใช่ตัวชี้วัดเดียวที่มีอยู่ อัตราส่วนที่สำคัญอีกอย่างหนึ่งคืออัตราส่วนสภาพคล่องด่วน (หรืออัตราส่วนกรด-ทดสอบ) ซึ่งไม่รวมสินค้าคงคลังจากสินทรัพย์หมุนเวียนเพื่อให้ประเมินสภาพคล่องได้เข้มงวดยิ่งขึ้น

สูตรสำหรับอัตราส่วนด่วนคือ:

อัตราส่วนสภาพคล่องด่วน = (สินทรัพย์หมุนเวียน – สินค้าคงคลัง) / หนี้สินหมุนเวียน

ตัวชี้วัดนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับบริษัทที่สินค้าคงคลังไม่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ง่าย หรือสำหรับการประเมินสุขภาพทางการเงินในสถานการณ์ที่จำเป็นต้องมีสภาพคล่องทันที

การใช้อัตราส่วนปัจจุบันในทางปฏิบัติ

การติดตามอัตราส่วนปัจจุบันอย่างสม่ำเสมอจะช่วยให้ทั้งฝ่ายบริหารภายในและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียภายนอกสามารถตัดสินใจอย่างรอบรู้เกี่ยวกับสุขภาพทางการเงินของบริษัท นักลงทุนใช้ ตัวชี้วัด นี้เพื่อพิจารณาว่าบริษัทนั้นเป็นการลงทุนที่ปลอดภัยหรือไม่ ในขณะที่ผู้ให้กู้อาจประเมินก่อนอนุมัติสินเชื่อ อัตราส่วนปัจจุบันที่สูงสามารถสร้างความเชื่อมั่นได้ ในขณะที่อัตราส่วนที่ต่ำอาจบ่งชี้ถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับสภาพคล่อง

บทสรุป

อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันเป็นตัวชี้วัดที่สำคัญในการประเมินสภาพคล่องทางการเงินของบริษัท โดยเฉพาะอย่างยิ่งสภาพคล่องในระยะสั้น โดยการทำความเข้าใจวิธีการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันและตีความค่าต่างๆ ของอัตราส่วนดังกล่าว ผู้ถือผลประโยชน์สามารถตัดสินใจอย่างรอบรู้เกี่ยวกับความสามารถของบริษัทในการชำระหนี้ระยะสั้นได้ อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าไม่มีตัวชี้วัดใดตัวหนึ่งที่สามารถให้ภาพรวมได้ครบถ้วน การใช้อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันร่วมกับตัวบ่งชี้ทางการเงินอื่นๆ เช่น อัตราส่วนสภาพคล่องด่วน จะช่วยให้เข้าใจเสถียรภาพทางการเงินของบริษัทได้อย่างครอบคลุมยิ่งขึ้น

คอยติดตามอัตราส่วนทางการเงินอย่างใกล้ชิดเพื่อให้แน่ใจว่าหนี้สินระยะสั้นได้รับการครอบคลุมอยู่เสมอ ส่งเสริมสุขภาพและความยั่งยืนของธุรกิจโดยรวม

โปรดทราบว่า Plisio ยังให้คุณ:

สร้างใบแจ้งหนี้ Crypto ใน 2 คลิก and ยอมรับการบริจาค Crypto

12 การบูรณาการ

6 ไลบรารีสำหรับภาษาโปรแกรมยอดนิยม

19 cryptocurrencies และ 12 blockchains

มีคำถามอะไรไหม?

อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันใช้เพื่อประเมินความสามารถของบริษัทในการชำระหนี้สินระยะสั้นด้วยสินทรัพย์ระยะสั้น ถือเป็นการวัดสภาพคล่องและสุขภาพทางการเงินที่สำคัญ

อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันคำนวณได้โดยการหารสินทรัพย์หมุนเวียนด้วยหนี้สินหมุนเวียน สูตรคือ อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน = สินทรัพย์หมุนเวียน / หนี้สินหมุนเวียน

อัตราส่วนสภาพคล่องที่ดีโดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง 1 ถึง 2 ขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรม อัตราส่วนที่ต่ำกว่า 1 อาจบ่งชี้ถึงปัญหาสภาพคล่อง ในขณะที่อัตราส่วนที่สูงกว่า 2 อาจบ่งชี้ถึงสินทรัพย์ที่ไม่ได้รับการใช้ประโยชน์อย่างเต็มที่

อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเวียนรวมสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด ในขณะที่อัตราส่วนสภาพคล่องด่วนไม่รวมสินค้าคงคลังเพื่อให้ประเมินสภาพคล่องได้เข้มงวดยิ่งขึ้น อัตราส่วนสภาพคล่องด่วนมักใช้กับบริษัทที่สินค้าคงคลังไม่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ง่าย

นักลงทุนและผู้ให้กู้ใช้อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันในการประเมินความมั่นคงทางการเงินในระยะสั้นของบริษัท อัตราส่วนที่สูงขึ้นอาจบ่งชี้ถึงสภาพคล่องที่แข็งแกร่ง ซึ่งหมายความว่าบริษัทมีแนวโน้มที่จะชำระหนี้ระยะสั้นได้ดีกว่า

ใช่ อัตราส่วนสภาพคล่องที่สูงมากอาจบ่งชี้ว่าบริษัทไม่ได้ใช้สินทรัพย์อย่างมีประสิทธิภาพ เงินสดหรือสินค้าคงคลังที่มากเกินไปอาจบ่งบอกว่าทรัพยากรต่างๆ ไม่ได้รับการลงทุนเพื่อการเติบโต

บริษัทต่างๆ ควรตรวจสอบอัตราส่วนปัจจุบันเป็นประจำ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงเวลาการรายงานทางการเงิน หรือเมื่อวางแผนการลงทุนและจัดการหนี้สิน การตรวจสอบเป็นประจำจะช่วยให้มั่นใจได้ว่าบริษัทรักษาสภาพคล่องที่เพียงพอเพื่อชำระหนี้สินระยะสั้น

Ready to Get Started?

Create an account and start accepting payments – no contracts or KYC required. Or, contact us to design a custom package for your business.

Make first step

Always know what you pay

Integrated per-transaction pricing with no hidden fees

Start your integration

Set up Plisio swiftly in just 10 minutes.