Зареєструватися

Як розрахувати поточний коефіцієнт: вичерпний посібник

Опубліковано на Nov 4, 2024
Як розрахувати поточний коефіцієнт: вичерпний посібник

Розуміння фінансового стану компанії має вирішальне значення, незалежно від того, чи є ви інвестором, кредитором чи навіть власником бізнесу. Одним із ключових показників , який допомагає оцінити короткострокову фінансову стабільність, є коефіцієнт поточної поточності. У цьому посібнику ми розглянемо все, що вам потрібно знати про поточний коефіцієнт, зокрема, як його розрахувати, чому це важливо та що це означає для бізнесу. Ми також надамо практичні поради та приклади, щоб проілюструвати, як ви можете ефективно використовувати цей показник.

Що таке поточний коефіцієнт?

Коефіцієнт поточної витрати є фундаментальним фінансовим показником, який використовується для визначення здатності компанії виконувати свої короткострокові зобов’язання. Розраховується діленням поточних активів на поточні зобов'язання. Цей показник особливо корисний для зацікавлених сторін, які хочуть оцінити ліквідність і фінансовий стан компанії.

Формула поточного співвідношення

Формула для розрахунку поточного коефіцієнта проста:

Поточний коефіцієнт = Поточні активи / Поточні зобов'язання

Поточні активи включають готівку, ринкові цінні папери, дебіторську заборгованість, запаси та інші активи, які, як очікується, будуть перетворені в готівку протягом року. З іншого боку, поточні зобов’язання – це такі зобов’язання, як кредиторська заборгованість, короткострокова заборгованість та інші зобов’язання, термін погашення яких настає протягом того самого періоду.

Як розрахувати поточний коефіцієнт

Щоб зрозуміти, як розрахувати поточний коефіцієнт, розглянемо цей приклад:

Якщо компанія має $100 000 поточних активів і $50 000 поточних зобов'язань, поточний коефіцієнт розраховується таким чином:

Поточний коефіцієнт = 100 000 $ / 50 000 $ = 2,0

Це вказує на те, що компанія має 2 долари поточних активів на кожен 1 долар поточних зобов’язань, що свідчить про сильну ліквідність.

Як знайти поточний коефіцієнт у бухгалтерському обліку

У бухгалтерському обліку визначення поточного коефіцієнта часто є частиною підготовки фінансової звітності. Це вимагає детального розуміння балансу компанії. Поточні активи та поточні зобов’язання є двома основними компонентами, перерахованими в балансі. Щоб точно визначити поточний коефіцієнт, необхідно переконатися, що всі відповідні елементи правильно класифіковані за цими категоріями. Це забезпечує реалістичне уявлення про фінансові можливості компанії.

Що таке хороший поточний коефіцієнт?

Коефіцієнт поточної ліквідності більше 1 означає, що компанія може покрити свої короткострокові зобов'язання своїми оборотними активами. Однак ідеальний коефіцієнт струму залежить від галузі. Загалом:

  • Коефіцієнт поточної витрати < 1: це може вказувати на проблеми з ліквідністю, що свідчить про те, що компанії важко погасити свої короткострокові борги.
  • Поточний коефіцієнт = 1-2: це часто вважається оптимальним, показуючи, що компанія має достатньо активів для виконання своїх зобов’язань, але не утримує надлишкові незадіяні активи.
  • Коефіцієнт поточної витрати > 2: хоча вищий коефіцієнт поточної витрати може здатися кращим, це також може означати, що компанія має недостатньо використані активи, які краще інвестувати в інше місце.

Галузі із швидким оборотом запасів, такі як роздрібна торгівля, можуть добре функціонувати з нижчим коефіцієнтом поточної ліквідності, тоді як галузі з довшими операційними циклами часто вимагають вищого коефіцієнта для підтримки адекватної ліквідності.

Коефіцієнт поточної витрати проти коефіцієнта швидкої втрати

Хоча поточний коефіцієнт дає широке уявлення про ліквідність компанії, це не єдиний доступний показник. Іншим важливим коефіцієнтом є швидкий коефіцієнт (або кислотний коефіцієнт), який виключає запаси з поточних активів, щоб дати точнішу оцінку ліквідності.

Формула для швидкого коефіцієнта:

Коефіцієнт швидкості = (поточні активи - запаси) / поточні зобов'язання

Цей показник особливо корисний для компаній, де запаси не можна легко конвертувати в готівку, або для оцінки фінансового стану в сценаріях, де потрібна негайна ліквідність.

Практичне використання поточного коефіцієнта

Регулярний моніторинг поточного коефіцієнта допомагає як внутрішньому керівництву, так і зовнішнім зацікавленим сторонам приймати обґрунтовані рішення щодо фінансового стану компанії. Інвестори використовують цей показник , щоб визначити, чи є компанія безпечною інвестицією, а кредитори можуть оцінити її перед тим, як схвалювати позики. Високий поточний коефіцієнт може вселити впевненість, тоді як нижчий коефіцієнт може вказувати на ризики, пов’язані з ліквідністю.

Висновок

Коефіцієнт поточної ліквідності є критично важливим показником фінансового добробуту компанії, особливо зосереджуючись на її короткостроковій ліквідності. Розуміючи, як розраховувати поточний коефіцієнт і тлумачити його значення, зацікавлені сторони можуть робити обґрунтовані судження про здатність компанії виконувати свої короткострокові зобов’язання. Однак важливо пам’ятати, що жоден окремий показник не дає повної картини. Використання поточного коефіцієнта разом з іншими фінансовими показниками, як-от коефіцієнт швидкої втрати, може запропонувати більш повне розуміння фінансової стабільності компанії.

Залишайтеся активними у моніторингу фінансових показників, щоб гарантувати, що короткострокові зобов’язання завжди покриваються, сприяючи загальному здоров’ю та стабільності бізнесу.

Зверніть увагу, що Plisio також пропонує вам:

Створіть крипторахунки-фактури в 2 кліки and Приймайте криптовалютні пожертви

12 інтеграції

6 бібліотеки для найпопулярніших мов програмування

19 криптовалют і 12 блокчейн

Які-небудь питання?

Коефіцієнт поточної поточності використовується для оцінки здатності компанії погасити свої короткострокові зобов'язання своїми короткостроковими активами. Це ключовий показник ліквідності та фінансового стану.

Коефіцієнт поточної ліквідності розраховується шляхом ділення поточних активів на поточні зобов'язання. Формула така: поточний коефіцієнт = поточні активи / поточні зобов'язання.

Хороший коефіцієнт струму зазвичай становить від 1 до 2, залежно від галузі. Коефіцієнти нижче 1 можуть вказувати на проблеми з ліквідністю, а коефіцієнти вище 2 можуть свідчити про недостатнє використання активів.

Коефіцієнт поточної ліквідності включає всі поточні активи, тоді як коефіцієнт швидкої ліквідності виключає запаси, щоб забезпечити більш сувору оцінку ліквідності. Швидкий коефіцієнт часто використовується для компаній, де запаси нелегко конвертувати в готівку.

Інвестори та кредитори використовують поточний коефіцієнт для оцінки короткострокового фінансового стану компанії. Вищий коефіцієнт може вказувати на високу ліквідність, що означає, що компанія з більшою ймовірністю виконає свої короткострокові зобов’язання.

Так, дуже високий коефіцієнт поточних витрат може означати, що компанія неефективно використовує свої активи. Надлишок готівки або запасів може означати, що ресурси не інвестуються для зростання.

Компанії повинні регулярно контролювати свій поточний коефіцієнт, особливо під час фінансових звітних періодів або під час планування інвестицій та управління боргом. Регулярний моніторинг гарантує, що компанія підтримує адекватну ліквідність для виконання короткострокових зобов'язань.

Ready to Get Started?

Create an account and start accepting payments – no contracts or KYC required. Or, contact us to design a custom package for your business.

Make first step

Always know what you pay

Integrated per-transaction pricing with no hidden fees

Start your integration

Set up Plisio swiftly in just 10 minutes.