كيفية حساب النسبة الحالية: دليل شامل

كيفية حساب النسبة الحالية: دليل شامل

إن فهم الصحة المالية للشركة أمر بالغ الأهمية، سواء كنت مستثمرًا أو مقرضًا أو حتى مالكًا للأعمال. أحد المؤشرات الرئيسية التي تساعد في تقييم الاستقرار المالي على المدى القصير هو النسبة الحالية. في هذا الدليل، سنغطي كل ما تحتاج إلى معرفته حول النسبة الحالية، بما في ذلك كيفية حسابها، وأهميتها، وما تعنيه بالنسبة للأعمال. سنقدم أيضًا رؤى عملية وأمثلة لتوضيح كيفية استخدام هذا المقياس بشكل فعال.

ما هي النسبة الحالية؟

النسبة الحالية هي مقياس مالي أساسي يستخدم لتحديد قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل. يتم حسابها عن طريق قسمة الأصول الحالية على الالتزامات الحالية. هذا المقياس مفيد بشكل خاص لأصحاب المصلحة الذين يريدون تقييم سيولة الشركة وصحتها المالية.

صيغة النسبة الحالية

صيغة حساب النسبة الحالية واضحة:

النسبة الحالية = الأصول الحالية / الخصوم الحالية

تشمل الأصول المتداولة النقد والأوراق المالية القابلة للتداول والحسابات المدينة والمخزون والأصول الأخرى التي من المتوقع تحويلها إلى نقد خلال عام واحد. من ناحية أخرى، تعد الخصوم المتداولة عبارة عن التزامات مثل الحسابات الدائنة والديون قصيرة الأجل والخصوم الأخرى المستحقة خلال نفس الفترة.

كيفية حساب النسبة الحالية

لفهم كيفية حساب النسبة الحالية، ضع في اعتبارك هذا المثال:

إذا كان لدى الشركة أصول متداولة بقيمة 100000 دولار أمريكي والتزامات متداولة بقيمة 50000 دولار أمريكي، فسيتم حساب النسبة الحالية على النحو التالي:

النسبة الحالية = 100000 دولار / 50000 دولار = 2.0

يشير هذا إلى أن الشركة لديها 2 دولار من الأصول المتداولة لكل دولار واحد من الالتزامات المتداولة، مما يشير إلى موقف سيولة قوي.

كيفية العثور على النسبة الحالية في المحاسبة

في المحاسبة، غالبًا ما يكون العثور على النسبة الحالية جزءًا من إعداد البيانات المالية. ويتطلب فهمًا تفصيليًا للميزانية العمومية للشركة. الأصول المتداولة والخصوم المتداولة هما مكونان رئيسيان مدرجان في الميزانية العمومية. للعثور بدقة على النسبة الحالية، يجب على المرء التأكد من تصنيف جميع العناصر ذات الصلة بشكل صحيح ضمن هذه الفئات. وهذا يضمن تمثيلًا واقعيًا للقدرة المالية للشركة.

ما هي نسبة السيولة الجيدة؟

إن نسبة السيولة الحالية التي تزيد عن 1 تعني أن الشركة قادرة على تغطية التزاماتها قصيرة الأجل بأصولها الحالية. ومع ذلك، فإن نسبة السيولة الحالية المثالية تختلف باختلاف الصناعة. بشكل عام:

  • النسبة الحالية < 1: قد يشير هذا إلى مشاكل في السيولة، مما يوحي بأن الشركة قد تواجه صعوبة في سداد ديونها قصيرة الأجل.
  • النسبة الحالية = 1-2: غالبًا ما يُعتبر هذا هو المستوى الأمثل، حيث يُظهر أن الشركة لديها أصول كافية لتلبية التزاماتها ولكنها لا تحتفظ بأصول خاملة زائدة.
  • النسبة الحالية > 2: في حين أن النسبة الحالية الأعلى قد تبدو أفضل، إلا أنها قد تعني أيضًا أن الشركة لديها أصول غير مستغلة بالكامل، والتي قد يكون من الأفضل استثمارها في مكان آخر.

قد تعمل الصناعات ذات معدل دوران المخزون السريع، مثل تجارة التجزئة، بشكل جيد مع نسبة سيولة حالية أقل، في حين تتطلب الصناعات ذات دورات التشغيل الأطول غالبًا نسبة أعلى للحفاظ على السيولة الكافية.

النسبة الحالية مقابل النسبة السريعة

في حين أن النسبة الحالية توفر نظرة عامة على سيولة الشركة، إلا أنها ليست المقياس الوحيد المتاح. هناك نسبة مهمة أخرى وهي النسبة السريعة (أو نسبة الاختبار الحمضي)، والتي تستبعد المخزون من الأصول الحالية لإعطاء تقييم أكثر صرامة للسيولة.

صيغة النسبة السريعة هي:

النسبة السريعة = (الأصول المتداولة - المخزون) / الخصوم المتداولة

يعد هذا المقياس مفيدًا بشكل خاص للشركات التي لا يمكن تحويل مخزونها إلى نقد بسهولة أو لتقييم الصحة المالية في السيناريوهات التي تتطلب سيولة فورية.

الاستخدام العملي لنسبة السيولة الحالية

إن مراقبة نسبة السيولة الحالية بشكل منتظم تساعد الإدارة الداخلية وأصحاب المصلحة الخارجيين على اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن الصحة المالية للشركة. يستخدم المستثمرون هذا المقياس لتحديد ما إذا كانت الشركة استثمارًا آمنًا، في حين قد يقوم المقرضون بتقييمها قبل الموافقة على القروض. يمكن لنسبة السيولة الحالية المرتفعة أن تغرس الثقة، في حين أن النسبة المنخفضة قد تشير إلى المخاطر المرتبطة بالسيولة.

خاتمة

إن النسبة الحالية هي مقياس بالغ الأهمية للرفاهة المالية للشركة، مع التركيز بشكل خاص على سيولتها قصيرة الأجل. ومن خلال فهم كيفية حساب النسبة الحالية وتفسير قيمها، يمكن لأصحاب المصلحة إصدار أحكام مستنيرة حول قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل. ومع ذلك، من المهم أن نتذكر أنه لا يوجد مقياس واحد يوفر صورة كاملة. إن استخدام النسبة الحالية جنبًا إلى جنب مع المؤشرات المالية الأخرى، مثل النسبة السريعة، يمكن أن يوفر فهمًا أكثر شمولاً للاستقرار المالي للشركة.

كن استباقيًا في مراقبة النسب المالية لضمان تغطية الالتزامات قصيرة الأجل دائمًا، وتعزيز صحة الأعمال واستدامتها بشكل عام.

يرجى ملاحظة أن Plisio يقدم لك أيضًا:

قم بإنشاء فواتير تشفير بنقرتين and قبول التبرعات المشفرة

12 تكاملات

6 مكتبات لغات البرمجة الأكثر شيوعًا

19 عملات مشفرة و 12 بلوكشين

أي أسئلة؟

تُستخدم النسبة الحالية لتقييم قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل باستخدام أصولها قصيرة الأجل. وهي مقياس رئيسي للسيولة والصحة المالية.

يتم حساب النسبة الحالية عن طريق قسمة الأصول الحالية على الالتزامات الحالية. الصيغة هي: النسبة الحالية = الأصول الحالية / الالتزامات الحالية.

تتراوح نسبة السيولة الجيدة عادة بين 1 و2، حسب الصناعة. قد تشير النسب الأقل من 1 إلى مشكلات السيولة، في حين قد تشير النسب الأعلى من 2 إلى أصول غير مستغلة بالكامل.

تتضمن النسبة الحالية جميع الأصول المتداولة، في حين تستبعد النسبة السريعة المخزون لتوفير تقييم أكثر صرامة للسيولة. غالبًا ما تُستخدم النسبة السريعة للشركات التي لا يمكن تحويل المخزون فيها بسهولة إلى نقد.

يستخدم المستثمرون والمقرضون النسبة الحالية لتقييم الصحة المالية قصيرة الأجل للشركة. يمكن أن تشير النسبة الأعلى إلى سيولة قوية، مما يعني أن الشركة أكثر قدرة على تلبية التزاماتها قصيرة الأجل.

نعم، قد يشير ارتفاع نسبة السيولة الحالية إلى أن الشركة لا تستخدم أصولها بكفاءة. وقد يشير وجود فائض من النقد أو المخزون إلى عدم استثمار الموارد لتحقيق النمو.

ينبغي للشركات مراقبة نسب السيولة الحالية لديها بشكل منتظم، وخاصة خلال فترات إعداد التقارير المالية أو عند التخطيط للاستثمارات وإدارة الديون. وتضمن المراقبة المنتظمة أن الشركة تحافظ على السيولة الكافية لتلبية الالتزامات قصيرة الأجل.

Ready to Get Started?

Create an account and start accepting payments – no contracts or KYC required. Or, contact us to design a custom package for your business.

Make first step

Always know what you pay

Integrated per-transaction pricing with no hidden fees

Start your integration

Set up Plisio swiftly in just 10 minutes.