Зарегистрироваться

Как рассчитать коэффициент текущей ликвидности: подробное руководство

Опубликовано на Nov 4, 2024
Как рассчитать коэффициент текущей ликвидности: подробное руководство

Понимание финансового состояния компании имеет решающее значение, независимо от того, являетесь ли вы инвестором, кредитором или даже владельцем бизнеса. Одним из ключевых показателей , помогающих оценить краткосрочную финансовую устойчивость, является текущий коэффициент. В этом руководстве мы рассмотрим все, что вам нужно знать о текущем коэффициенте, включая то, как его рассчитать, почему он важен и что он означает для бизнеса. Мы также предоставим практические идеи и примеры, иллюстрирующие, как вы можете эффективно использовать этот показатель.

Что такое коэффициент текущей ликвидности?

Текущий коэффициент — это фундаментальный финансовый показатель, используемый для определения способности компании выполнять свои краткосрочные обязательства. Он рассчитывается путем деления текущих активов на текущие обязательства. Этот показатель особенно полезен для заинтересованных сторон, которые хотят оценить ликвидность и финансовое состояние компании.

Формула коэффициента текущей ликвидности

Формула расчета коэффициента текущей ликвидности проста:

Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы / Текущие обязательства

Текущие активы включают денежные средства, обращающиеся ценные бумаги, дебиторскую задолженность, запасы и другие активы, которые, как ожидается, будут конвертированы в денежные средства в течение года. Текущие обязательства, с другой стороны, представляют собой обязательства, такие как кредиторская задолженность, краткосрочная задолженность и другие обязательства, которые подлежат погашению в течение того же периода.

Как рассчитать коэффициент текущей ликвидности

Чтобы понять, как рассчитать коэффициент текущей ликвидности, рассмотрим следующий пример:

Если у компании есть 100 000 долларов текущих активов и 50 000 долларов текущих обязательств, то коэффициент текущей ликвидности будет рассчитываться следующим образом:

Коэффициент текущей ликвидности = 100 000 долл. США / 50 000 долл. США = 2,0

Это означает, что на каждый доллар текущих обязательств компании приходится 2 доллара текущих активов, что свидетельствует о сильной ликвидной позиции.

Как найти коэффициент текущей ликвидности в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете определение текущего коэффициента часто является частью подготовки финансовой отчетности. Это требует детального понимания баланса компании. Текущие активы и текущие обязательства являются двумя основными компонентами, указанными в балансе. Чтобы точно определить текущий коэффициент, необходимо убедиться, что все соответствующие пункты правильно классифицированы по этим категориям. Это обеспечивает реалистичное представление финансовых возможностей компании.

Что такое хороший коэффициент текущей ликвидности?

Коэффициент текущей ликвидности больше 1 означает, что компания может покрыть свои краткосрочные обязательства текущими активами. Однако идеальный коэффициент текущей ликвидности варьируется в зависимости от отрасли. Как правило:

  • Коэффициент текущей ликвидности < 1: это может указывать на проблемы с ликвидностью, предполагая, что компании может быть трудно погасить свои краткосрочные долги.
  • Коэффициент текущей ликвидности = 1-2: это значение часто считается оптимальным, поскольку оно показывает, что у компании достаточно активов для погашения своих обязательств, но она не держит избыточных неиспользуемых активов.
  • Коэффициент текущей ликвидности > 2: хотя более высокий коэффициент текущей ликвидности может показаться лучшим показателем, он также может означать, что у компании недостаточно используются активы, которые лучше инвестировать в другие места.

Отрасли с быстрой оборачиваемостью запасов, такие как розничная торговля, могут успешно функционировать при более низком коэффициенте текущей ликвидности, в то время как отрасли с более длительными операционными циклами часто требуют более высокого коэффициента для поддержания адекватной ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности против коэффициента быстрой ликвидности

Хотя текущий коэффициент дает общее представление о ликвидности компании, это не единственный доступный показатель. Другим важным коэффициентом является коэффициент быстрой ликвидности (или коэффициент ликвидности), который исключает запасы из текущих активов, чтобы дать более строгую оценку ликвидности.

Формула коэффициента быстрой ликвидности:

Коэффициент быстрой ликвидности = (Текущие активы - Запасы) / Текущие обязательства

Этот показатель особенно полезен для компаний, где запасы нелегко конвертировать в наличные деньги, или для оценки финансового состояния в ситуациях, когда требуется немедленная ликвидность.

Практическое использование коэффициента текущей ликвидности

Регулярный мониторинг текущего коэффициента помогает как внутреннему руководству, так и внешним заинтересованным сторонам принимать обоснованные решения относительно финансового здоровья компании. Инвесторы используют этот показатель , чтобы определить, является ли компания безопасной инвестицией, в то время как кредиторы могут оценивать ее перед одобрением кредитов. Высокий текущий коэффициент может внушать доверие, тогда как низкий коэффициент может указывать на риски, связанные с ликвидностью.

Заключение

Коэффициент текущей ликвидности является важнейшим показателем финансового благополучия компании, особенно в плане ее краткосрочной ликвидности. Понимая, как рассчитать коэффициент текущей ликвидности и интерпретировать его значения, заинтересованные стороны могут делать обоснованные суждения о способности компании выполнять свои краткосрочные обязательства. Однако важно помнить, что ни один показатель в отдельности не дает полной картины. Использование коэффициента текущей ликвидности вместе с другими финансовыми показателями, такими как коэффициент быстрой ликвидности, может дать более полное представление о финансовой устойчивости компании.

Продолжайте активно контролировать финансовые показатели, чтобы гарантировать, что краткосрочные обязательства всегда покрыты, способствуя общему благополучию и устойчивости бизнеса.

Обратите внимание, что Plisio также предлагает вам:

Создавайте крипто-счета в 2 клика and Принимать криптовалютные пожертвования

12 интеграции

6 библиотеки для самых популярных языков программирования

19 криптовалют и 12 блокчейн

Любые вопросы?

Коэффициент текущей ликвидности используется для оценки способности компании погашать свои краткосрочные обязательства за счет краткосрочных активов. Это ключевой показатель ликвидности и финансового здоровья.

Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается путем деления текущих активов на текущие обязательства. Формула: Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы / Текущие обязательства.

Хороший коэффициент текущей ликвидности обычно находится в диапазоне от 1 до 2, в зависимости от отрасли. Коэффициенты ниже 1 могут указывать на проблемы с ликвидностью, тогда как коэффициенты выше 2 могут указывать на недоиспользование активов.

Коэффициент текущей ликвидности включает все текущие активы, в то время как коэффициент быстрой ликвидности исключает инвентарь, чтобы обеспечить более строгую оценку ликвидности. Коэффициент быстрой ликвидности часто используется для компаний, где инвентарь нелегко конвертировать в наличные деньги.

Инвесторы и кредиторы используют текущий коэффициент для оценки краткосрочного финансового здоровья компании. Более высокий коэффициент может указывать на сильную ликвидность, что означает, что компания с большей вероятностью выполнит свои краткосрочные обязательства.

Да, очень высокий коэффициент текущей ликвидности может указывать на то, что компания не использует свои активы эффективно. Избыточные денежные средства или запасы могут означать, что ресурсы не инвестируются в рост.

Компании должны регулярно контролировать свой текущий коэффициент, особенно в периоды финансовой отчетности или при планировании инвестиций и управлении задолженностью. Регулярный мониторинг гарантирует, что компания поддерживает достаточную ликвидность для выполнения краткосрочных обязательств.

Ready to Get Started?

Create an account and start accepting payments – no contracts or KYC required. Or, contact us to design a custom package for your business.

Make first step

Always know what you pay

Integrated per-transaction pricing with no hidden fees

Start your integration

Set up Plisio swiftly in just 10 minutes.