Cari Oran Nasıl Hesaplanır: Kapsamlı Bir Kılavuz

Cari Oran Nasıl Hesaplanır: Kapsamlı Bir Kılavuz

İster yatırımcı, ister borç veren, hatta bir işletme sahibi olun, bir şirketin mali sağlığını anlamak çok önemlidir. Kısa vadeli mali istikrarı değerlendirmeye yardımcı olan temel göstergelerden biri cari orandır. Bu kılavuzda, cari oran hakkında bilmeniz gereken her şeyi, nasıl hesaplanacağı, neden önemli olduğu ve bir işletme için ne anlama geldiği gibi konuları ele alacağız. Ayrıca, bu metriği etkili bir şekilde nasıl kullanabileceğinizi göstermek için pratik içgörüler ve örnekler sunacağız.

Cari Oran Nedir?

Cari oran, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılama yeteneğini belirlemek için kullanılan temel bir finansal ölçüttür. Cari varlıkların cari borçlara bölünmesiyle hesaplanır. Bu ölçüt, bir şirketin likiditesini ve finansal sağlığını değerlendirmek isteyen paydaşlar için özellikle yararlıdır.

Cari Oran Formülü

Cari oranın hesaplanması için formül basittir:

Cari Oran = Cari Varlıklar / Cari Borçlar

Cari varlıklar nakit, pazarlanabilir menkul kıymetler, alacak hesapları, envanter ve bir yıl içinde nakde çevrilmesi beklenen diğer varlıkları içerir. Öte yandan cari yükümlülükler, aynı dönemde vadesi gelen hesap ödenebilirleri, kısa vadeli borçlar ve diğer yükümlülükler gibi yükümlülüklerdir.

Cari Oran Nasıl Hesaplanır

Cari oranın nasıl hesaplanacağını anlamak için şu örneği ele alalım:

Bir şirketin 100.000 $ tutarında cari varlığı ve 50.000 $ tutarında cari borcu varsa, cari oran aşağıdaki şekilde hesaplanır:

Cari Oran = 100.000$ / 50.000$ = 2,0

Bu, şirketin her 1 dolarlık cari borcuna karşılık 2 dolarlık cari varlığa sahip olduğunu ve bunun da güçlü bir likidite pozisyonuna işaret ettiğini göstermektedir.

Muhasebede Cari Oran Nasıl Bulunur

Muhasebede cari oranı bulmak genellikle finansal tabloları hazırlamanın bir parçasıdır. Bir şirketin bilançosunun ayrıntılı bir şekilde anlaşılmasını gerektirir. Cari varlıklar ve cari borçlar bilançoda listelenen iki ana bileşendir. Cari oranı doğru bir şekilde bulmak için, tüm ilgili kalemlerin bu kategoriler altında doğru bir şekilde sınıflandırıldığından emin olunmalıdır. Bu, şirketin finansal kapasitesinin gerçekçi bir temsilini sağlar.

İyi Cari Oran Nedir?

1'den büyük cari oran, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini cari varlıklarıyla karşılayabileceği anlamına gelir. Ancak, ideal cari oran sektöre göre değişir. Genel olarak:

  • Cari Oran < 1: Bu, şirketin kısa vadeli borçlarını ödemekte zorluk çekebileceğini gösteren likidite sorunlarına işaret edebilir.
  • Cari Oran = 1-2: Bu oran genellikle optimum olarak kabul edilir ve şirketin yükümlülüklerini karşılamaya yetecek kadar varlığa sahip olduğunu ancak aşırı miktarda atıl varlık bulundurmadığını gösterir.
  • Cari Oran > 2: Daha yüksek bir cari oran daha iyi görünebilir ancak aynı zamanda şirketin yeterince kullanılmayan varlıkları olduğu ve bu varlıkların başka bir yere yatırılmasının daha iyi olabileceği anlamına da gelebilir.

Perakende gibi hızlı stok devir hızına sahip sektörler daha düşük cari oranla iyi işleyebilirken, daha uzun faaliyet döngülerine sahip sektörler yeterli likiditeyi sağlamak için genellikle daha yüksek bir orana ihtiyaç duyarlar.

Cari Oran ve Hızlı Oran

Cari oran bir şirketin likiditesine dair genel bir görünüm sunarken, mevcut tek ölçüt değildir. Bir diğer önemli oran, likiditeye dair daha katı bir değerlendirme sağlamak için envanteri cari varlıklardan hariç tutan hızlı orandır (veya asit testi oranı).

Hızlı oranın formülü şudur:

Hızlı Oran = (Cari Varlıklar - Stok) / Cari Borçlar

Bu ölçüm, özellikle envanterin nakde kolayca çevrilemediği şirketler veya acil likiditeye ihtiyaç duyulan senaryolarda finansal sağlığın değerlendirilmesi için faydalıdır.

Cari Oranın Pratik Kullanımı

Cari oranı düzenli olarak izlemek, hem iç yönetimin hem de dış paydaşların şirketin mali sağlığıyla ilgili bilinçli kararlar almasına yardımcı olur. Yatırımcılar bu ölçütü, bir şirketin güvenli bir yatırım olup olmadığını belirlemek için kullanırken, borç verenler kredileri onaylamadan önce bunu değerlendirebilir. Yüksek bir cari oran güven aşılayabilirken, daha düşük bir oran likiditeyle ilişkili riskleri gösterebilir.

Çözüm

Cari oran, bir şirketin finansal refahının, özellikle de kısa vadeli likiditesine odaklanan kritik bir ölçüsüdür. Cari oranın nasıl hesaplanacağını ve değerlerinin nasıl yorumlanacağını anlayarak, paydaşlar şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılama kapasitesi hakkında bilinçli yargılarda bulunabilirler. Ancak, hiçbir tek ölçütün eksiksiz bir resim sağlamadığını unutmamak önemlidir. Cari oranı, hızlı oran gibi diğer finansal göstergelerle birlikte kullanmak, bir şirketin finansal istikrarı hakkında daha kapsamlı bir anlayış sunabilir.

Kısa vadeli yükümlülüklerin her zaman karşılanmasını sağlamak için finansal oranları proaktif bir şekilde izleyerek genel işletme sağlığını ve sürdürülebilirliğini destekleyin.

Lütfen Plisio'nun size şunları da sunduğunu unutmayın:

2 Tıklamada Kripto Faturaları Oluşturun and Kripto Bağışlarını Kabul Edin

12 entegrasyonlar

6 En popüler programlama dilleri için kütüphaneler

19 kripto para birimi ve 12 blok zinciri

Sorusu olan?

Cari oran, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini kısa vadeli varlıklarıyla ödeme yeteneğini değerlendirmek için kullanılır. Likidite ve finansal sağlığın temel bir ölçüsüdür.

Cari oran, cari varlıkların cari borçlara bölünmesiyle hesaplanır. Formül: Cari Oran = Cari Varlıklar / Cari Borçlar.

İyi bir cari oran, sektöre bağlı olarak genellikle 1 ile 2 arasındadır. 1'in altındaki oranlar likidite sorunlarına işaret ederken, 2'nin üzerindeki oranlar yeterince kullanılmayan varlıklara işaret edebilir.

Cari oran tüm cari varlıkları içerirken, hızlı oran likiditeye ilişkin daha sıkı bir değerlendirme sağlamak için envanteri hariç tutar. Hızlı oran genellikle envanterin kolayca nakde çevrilemediği şirketler için kullanılır.

Yatırımcılar ve borç verenler, bir şirketin kısa vadeli finansal sağlığını değerlendirmek için cari oranı kullanır. Daha yüksek bir oran, şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme olasılığının daha yüksek olduğu anlamına gelen güçlü likiditeyi gösterebilir.

Evet, çok yüksek bir cari oran bir şirketin varlıklarını verimli kullanmadığını gösterebilir. Aşırı nakit veya envanter kaynakların büyüme için yatırılmadığı anlamına gelebilir.

Şirketler cari oranlarını düzenli olarak izlemelidir, özellikle finansal raporlama dönemlerinde veya yatırım planlaması yaparken ve borç yönetimi yaparken. Düzenli izleme, şirketin kısa vadeli yükümlülükleri karşılamak için yeterli likiditeye sahip olmasını sağlar.

Ready to Get Started?

Create an account and start accepting payments – no contracts or KYC required. Or, contact us to design a custom package for your business.

Make first step

Always know what you pay

Integrated per-transaction pricing with no hidden fees

Start your integration

Set up Plisio swiftly in just 10 minutes.