Đăng ký

Cách tính tỷ lệ hiện tại: Hướng dẫn toàn diện

Đăng trên Nov 4, 2024
Cách tính tỷ lệ hiện tại: Hướng dẫn toàn diện

Hiểu được tình hình tài chính của một công ty là điều vô cùng quan trọng, cho dù bạn là nhà đầu tư, người cho vay hay thậm chí là chủ doanh nghiệp. Một trong những chỉ số chính giúp đánh giá sự ổn định tài chính ngắn hạn là tỷ lệ hiện tại. Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ đề cập đến mọi thông tin bạn cần biết về tỷ lệ hiện tại, bao gồm cách tính tỷ lệ này, lý do tại sao tỷ lệ này quan trọng và ý nghĩa của nó đối với doanh nghiệp. Chúng tôi cũng sẽ cung cấp những hiểu biết thực tế và ví dụ để minh họa cách bạn có thể sử dụng số liệu này một cách hiệu quả.

Tỷ lệ hiện tại là gì?

Tỷ lệ hiện tại là một thước đo tài chính cơ bản được sử dụng để xác định khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của công ty. Nó được tính bằng cách chia tài sản lưu động cho các khoản nợ phải trả hiện tại. Thước đo này đặc biệt hữu ích đối với các bên liên quan muốn đánh giá tính thanh khoản và sức khỏe tài chính của công ty.

Công thức tỷ lệ hiện tại

Công thức tính tỷ lệ hiện tại rất đơn giản:

Tỷ lệ hiện tại = Tài sản hiện tại / Nợ phải trả hiện tại

Tài sản lưu động bao gồm tiền mặt, chứng khoán có thể bán được, các khoản phải thu, hàng tồn kho và các tài sản khác dự kiến sẽ được chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm. Mặt khác, các khoản nợ phải trả hiện tại là các nghĩa vụ như các khoản phải trả, nợ ngắn hạn và các khoản nợ phải trả khác đến hạn trong cùng kỳ.

Cách tính tỷ lệ hiện tại

Để hiểu cách tính tỷ lệ hiện tại, hãy xem xét ví dụ này:

Nếu một công ty có 100.000 đô la tài sản lưu động và 50.000 đô la nợ phải trả hiện tại, tỷ lệ hiện tại sẽ được tính như sau:

Tỷ lệ hiện tại = $100.000 / $50.000 = 2,0

Điều này cho thấy công ty có 2 đô la tài sản lưu động cho mỗi 1 đô la nợ phải trả hiện tại, cho thấy vị thế thanh khoản mạnh.

Cách Tìm Tỷ Lệ Hiện Tại Trong Kế Toán

Trong kế toán, việc tìm tỷ lệ hiện tại thường là một phần của việc lập báo cáo tài chính. Nó đòi hỏi phải hiểu chi tiết về bảng cân đối kế toán của công ty. Tài sản lưu động và nợ phải trả hiện tại là hai thành phần chính được liệt kê trên bảng cân đối kế toán. Để tìm chính xác tỷ lệ hiện tại, người ta phải đảm bảo rằng tất cả các mục có liên quan được phân loại chính xác theo các danh mục này. Điều này đảm bảo thể hiện thực tế khả năng tài chính của công ty.

Tỷ lệ hiện tại tốt là gì?

Tỷ lệ hiện tại lớn hơn 1 ngụ ý rằng một công ty có thể trang trải các nghĩa vụ ngắn hạn của mình bằng tài sản hiện tại. Tuy nhiên, tỷ lệ hiện tại lý tưởng thay đổi tùy theo ngành. Nhìn chung:

  • Tỷ lệ hiện tại < 1: Điều này có thể chỉ ra vấn đề về thanh khoản, cho thấy công ty có thể gặp khó khăn trong việc trả các khoản nợ ngắn hạn.
  • Tỷ lệ hiện tại = 1-2: Điều này thường được coi là tối ưu, cho thấy công ty có đủ tài sản để đáp ứng các khoản nợ phải trả nhưng không nắm giữ quá nhiều tài sản nhàn rỗi.
  • Tỷ lệ hiện tại > 2: Mặc dù tỷ lệ hiện tại cao hơn có vẻ tốt hơn, nhưng điều đó cũng có thể có nghĩa là công ty đang sử dụng tài sản chưa hết công suất, có thể đầu tư vào nơi khác sẽ tốt hơn.

Các ngành có tốc độ luân chuyển hàng tồn kho nhanh, chẳng hạn như bán lẻ, có thể hoạt động tốt với tỷ lệ hiện tại thấp hơn, trong khi các ngành có chu kỳ hoạt động dài hơn thường yêu cầu tỷ lệ cao hơn để duy trì tính thanh khoản đầy đủ.

Tỷ lệ hiện tại so với Tỷ lệ nhanh

Trong khi tỷ lệ hiện tại cung cấp góc nhìn tổng quát về tính thanh khoản của công ty, thì đây không phải là số liệu duy nhất có sẵn. Một tỷ lệ quan trọng khác là tỷ lệ thanh khoản nhanh (hay tỷ lệ thử axit), loại trừ hàng tồn kho khỏi tài sản lưu động để đưa ra đánh giá chặt chẽ hơn về tính thanh khoản.

Công thức tính tỷ lệ thanh toán nhanh là:

Tỷ lệ thanh toán nhanh = (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ phải trả hiện tại

Chỉ số này đặc biệt hữu ích đối với các công ty có hàng tồn kho không dễ chuyển đổi thành tiền mặt hoặc để đánh giá tình hình tài chính trong các trường hợp cần thanh khoản ngay lập tức.

Sử dụng thực tế của tỷ lệ hiện tại

Việc theo dõi thường xuyên tỷ lệ hiện tại giúp cả ban quản lý nội bộ và các bên liên quan bên ngoài đưa ra quyết định sáng suốt về sức khỏe tài chính của công ty. Các nhà đầu tư sử dụng số liệu này để xác định xem một công ty có phải là khoản đầu tư an toàn hay không, trong khi bên cho vay có thể đánh giá công ty đó trước khi chấp thuận khoản vay. Tỷ lệ hiện tại cao có thể tạo nên sự tự tin, trong khi tỷ lệ thấp hơn có thể chỉ ra những rủi ro liên quan đến thanh khoản.

Phần kết luận

Tỷ lệ hiện tại là thước đo quan trọng về tình hình tài chính của công ty, đặc biệt tập trung vào tính thanh khoản ngắn hạn. Bằng cách hiểu cách tính tỷ lệ hiện tại và diễn giải các giá trị của nó, các bên liên quan có thể đưa ra những đánh giá sáng suốt về khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của công ty. Tuy nhiên, điều quan trọng cần nhớ là không có một số liệu nào cung cấp bức tranh toàn cảnh. Sử dụng tỷ lệ hiện tại cùng với các chỉ số tài chính khác, như tỷ lệ thanh toán nhanh, có thể cung cấp sự hiểu biết toàn diện hơn về sự ổn định tài chính của công ty.

Luôn chủ động theo dõi các tỷ lệ tài chính để đảm bảo các khoản nợ ngắn hạn luôn được thanh toán, thúc đẩy sức khỏe và tính bền vững chung của doanh nghiệp.

Xin lưu ý rằng Plisio cũng cung cấp cho bạn:

Tạo hóa đơn tiền điện tử sau 2 lần nhấp and Chấp nhận quyên góp tiền điện tử

12 tích hợp

6 thư viện cho các ngôn ngữ lập trình phổ biến nhất

19 tiền điện tử và 12 chuỗi khối

Bất kỳ câu hỏi?

Tỷ lệ hiện tại được sử dụng để đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của công ty bằng tài sản ngắn hạn. Đây là thước đo quan trọng về tính thanh khoản và sức khỏe tài chính.

Tỷ lệ hiện tại được tính bằng cách chia tài sản hiện tại cho nợ phải trả hiện tại. Công thức là: Tỷ lệ hiện tại = Tài sản hiện tại / Nợ phải trả hiện tại.

Tỷ lệ hiện tại tốt thường nằm trong khoảng từ 1 đến 2, tùy thuộc vào ngành. Tỷ lệ dưới 1 có thể chỉ ra vấn đề thanh khoản, trong khi tỷ lệ trên 2 có thể chỉ ra tài sản chưa được sử dụng hết.

Tỷ lệ hiện tại bao gồm tất cả các tài sản lưu động, trong khi tỷ lệ thanh toán nhanh loại trừ hàng tồn kho để cung cấp đánh giá chặt chẽ hơn về tính thanh khoản. Tỷ lệ thanh toán nhanh thường được sử dụng cho các công ty mà hàng tồn kho không dễ chuyển đổi thành tiền mặt.

Các nhà đầu tư và người cho vay sử dụng tỷ lệ hiện tại để đánh giá sức khỏe tài chính ngắn hạn của một công ty. Tỷ lệ cao hơn có thể cho thấy tính thanh khoản mạnh, nghĩa là công ty có nhiều khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của mình.

Đúng vậy, tỷ lệ hiện tại rất cao có thể chỉ ra rằng một công ty không sử dụng tài sản của mình một cách hiệu quả. Tiền mặt hoặc hàng tồn kho quá mức có thể ngụ ý rằng các nguồn lực không được đầu tư để tăng trưởng.

Các công ty nên theo dõi tỷ lệ hiện tại của mình thường xuyên, đặc biệt là trong các giai đoạn báo cáo tài chính hoặc khi lập kế hoạch đầu tư và quản lý nợ. Việc theo dõi thường xuyên đảm bảo rằng công ty duy trì đủ thanh khoản để đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn.

Ready to Get Started?

Create an account and start accepting payments – no contracts or KYC required. Or, contact us to design a custom package for your business.

Make first step

Always know what you pay

Integrated per-transaction pricing with no hidden fees

Start your integration

Set up Plisio swiftly in just 10 minutes.