Coinbase 是否向 IRS 提供信息？
作为美国使用最广泛的加密货币交易所之一，Coinbase 需要向美国国税局 (IRS) 报告某些用户数据。随着时间的推移，加密货币交易的报告要求越来越严格，并且从 2025 年开始，报告范围将进一步扩大。对于任何提交加密货币纳税申报表的人来说，了解 Coinbase 向美国国税局报告的内容都至关重要。
现行 Coinbase 税务报告规定
截至 2025 纳税年度，Coinbase 报告了两种主要类型的加密相关收入：
- 1099-MISC 表格：发送给获得 600 美元或以上质押奖励、推荐奖励或其他促销加密货币收入的用户。此表格将提交给用户和美国国税局 (IRS)，用于提醒该机构您有需要申报的应税加密货币收入。
- 1099-B 表格：发给在 Coinbase 参与期货交易的用户。该表格详细说明了特定类型的交易活动，但不包含标准的现货交易。
虽然 Coinbase 会向美国国税局 (IRS) 报告某些交易，但目前并未提交加密货币交易的资本收益或损失。用户仍需使用自己的记录计算这些收益，并在纳税申报单上申报。
Coinbase 不会与美国国税局共享原始交易数据。但是，它允许用户访问完整的Coinbase 交易历史记录，其中包括对准确申报加密货币税至关重要的损益摘要。
专家见解： “纳税人不应该仅仅因为他们没有收到税表就认为他们的活动对美国国税局来说是不可见的，”CryptoTaxAdvisors 的加密货币税务专家 Sarah Young 表示。“美国国税局使用算法将区块链交易与用户身份进行匹配，尤其是像 Coinbase 这样的大型平台。”
2025年将推出的新税表：1099-DA表格
自 2025 年 1 月 1 日起，美国国税局 (IRS) 将对 Coinbase 等加密货币交易所实施更严格的报告要求。其中包括一份新的税务表格：
- 1099-DA 表格：旨在记录数字资产销售和交易的总收益。Coinbase 必须在 2026 年初签发此表格，以配合 2025 年的业务活动。
- 成本基础披露：到 2026 年，1099-DA 表格还将包括成本基础数据，这将有助于用户和美国国税局更准确地计算加密资本收益。
这些更新旨在通过加大数字资产活动少报的难度来弥补加密税收合规方面的差距。
专家洞察： “1099-DA 表格将带来翻天覆地的变化，”注册会计师兼区块链合规顾问 Alex Grant 指出。“它将使美国国税局和纳税人能够清晰地了解加密货币交易的全部范围，并简化资本收益的计算。”
了解 Coinbase 交易的税务影响：基本信息
无论您是否收到 1099 表格，您仍然需要依法报告您的 Coinbase 交易。以下是您必须包含的内容：
- 收入超过 600 美元：如果您获得的奖励或权益超过 600 美元，Coinbase 将发行 1099-MISC。
- 加密货币转换：必须报告将一种加密货币兑换成另一种加密货币（例如将 BTC 兑换成 ETH）——即使 Coinbase 没有直接提交此信息。
- 资本收益和损失：任何交易的利润或损失都必须计算并包含在您的加密纳税申报表中。
美国国税局将税务报告与 Coinbase 数据进行比较，如果发现未申报的加密收入，可能会发送通知 - 例如信函 6173 或 CP2000。
真实体验：用户如何通过 Coinbase 报税
许多 Coinbase 用户依靠加密货币税务工具或专业人士来应对报税季。以下是一些示例：
- 兼职交易员萨曼莎 (Samantha)使用 CoinTracker 自动同步她的 Coinbase 账户。“它节省了我很多时间，还帮我发现了一些我之前忘记的 Staking 奖励，”她说。
- James 是一位长期持币者，他每年都会从 Coinbase 手动下载原始交易历史记录。他与一位税务专家合作，解读资本收益并运用亏损收割策略。
- Nina 是一位加密货币自由职业者，通过 Coinbase Commerce 赚取 USDC 收入。她每月追踪收入，并将其申报为自雇收入，并使用加密货币税务软件处理换算和历史价格。
这些亲身经历表明，保持条理性和积极主动至关重要。大多数用户建议至少每季度查看一次 Coinbase 税务部分，而不仅仅是在四月。
准确申报你的加密货币税
即使您没有收到 Coinbase 的税务申报表，您仍然有责任进行全面申报。加密货币税的征税范围不仅仅局限于收入：
- 交易资本收益
- 质押或空投收入
- 出售资产损失
使用加密税务软件可以简化流程。许多工具（包括 TokenTax 和 CoinTracker）都允许您通过 API 直接导入Coinbase 交易历史记录。
专家提示： “加密货币税务软件弥合了复杂的交易记录与符合美国国税局 (IRS) 规定的申报之间的差距，”税务律师兼金融科技初创公司顾问 Jennifer Kwon 表示。“对于拥有多个钱包或在 Coinbase 等平台上频繁交易的用户来说，它尤其有用。”
在哪里可以找到你的 Coinbase 税务报告
Coinbase 为用户提供详细的税务文件：
- 登录您的Coinbase 帐户。
- 转到“税收”部分。
- 下载您的损益报告、原始交易 CSV 以及任何可用的税务表格。
对于拥有多种交易或复杂活动的用户，建议与税务专业人士合作。
结论
Coinbase 向美国国税局 (IRS) 报告某些类型的加密货币活动——主要通过 1099-MISC 表格，并从 2025 年开始通过 1099-DA 表格。即使您没有收到税表，仍然需要报告您的加密货币收入、交易和收益。使用您的 Coinbase 交易历史记录和加密货币税务软件，确保您准确申报税务，并在不断变化的数字资产法规中保持合规。
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