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Coinbase fournit-il des informations à l`IRS ?

Posté le Apr 15, 2025
Coinbase fournit-il des informations à l`IRS ?

Coinbase, l'une des plateformes d'échange de cryptomonnaies les plus utilisées aux États-Unis, est tenue de déclarer certaines données utilisateur à l'IRS. Au fil du temps, les exigences de déclaration des transactions en cryptomonnaies se sont renforcées et, à partir de 2025, elles seront encore plus strictes. Comprendre ce que Coinbase déclare à l'IRS est essentiel pour toute personne effectuant une déclaration de revenus sur les cryptomonnaies.

Règlement actuel sur les déclarations fiscales de Coinbase

À compter de l'année fiscale 2025, Coinbase déclare deux principaux types de revenus liés à la cryptographie :

  • Formulaire 1099-MISC : envoyé aux utilisateurs gagnant 600 $ ou plus en récompenses de jalonnement, bonus de parrainage ou autres revenus promotionnels en cryptomonnaies. Ce formulaire est soumis à l'utilisateur et à l'IRS et informe l'agence que vous avez des revenus cryptographiques imposables à déclarer.
  • Formulaire 1099-B : délivré aux utilisateurs qui participent au trading de contrats à terme sur Coinbase. Ce formulaire détaille des types d'activités de trading spécifiques, mais pas les transactions au comptant standard.

Bien que Coinbase déclare certaines transactions à l'IRS, elle ne déclare actuellement ni les gains ni les pertes en capital liés aux transactions de cryptomonnaies. Les utilisateurs sont toujours tenus de calculer ces gains à partir de leurs propres relevés et de les déclarer dans leur déclaration de revenus.

Coinbase ne partage pas les données brutes des transactions avec l'IRS. Cependant, les utilisateurs ont accès à l' historique complet des transactions Coinbase , qui comprend des résumés des gains et des pertes, essentiels à la précision des déclarations fiscales sur les cryptomonnaies.

Avis d'expert : « Les contribuables ne doivent pas présumer que, simplement parce qu'ils n'ont pas reçu de déclaration fiscale, leur activité est invisible pour l'IRS », explique Sarah Young, spécialiste de la fiscalité des cryptomonnaies chez CryptoTaxAdvisors. « L'IRS utilise des algorithmes pour associer les transactions blockchain aux identités des utilisateurs, en particulier pour les grandes plateformes comme Coinbase. »

Nouveaux formulaires fiscaux à venir en 2025 : formulaire 1099-DA

À compter du 1er janvier 2025, l'IRS impose des exigences de déclaration plus strictes aux plateformes d'échange de cryptomonnaies comme Coinbase. Cela inclut un nouveau formulaire fiscal :

  • Formulaire 1099-DA : Conçu pour comptabiliser le produit brut des ventes et des échanges d'actifs numériques. Coinbase devra émettre ce formulaire début 2026 pour l'activité de 2025.
  • Divulgation de la base de coût : d'ici 2026, le formulaire 1099-DA inclura également des données de base de coût, ce qui aidera les utilisateurs et l'IRS à calculer les gains en capital cryptographiques avec plus de précision.

Ces mises à jour visent à combler le fossé en matière de conformité fiscale en matière de cryptomonnaies en rendant plus difficile la sous-déclaration de l’activité des actifs numériques.

Avis d'expert : « Le formulaire 1099-DA va changer la donne », souligne Alex Grant, expert-comptable et consultant en conformité blockchain. « Il permettra à l'IRS et aux contribuables de visualiser clairement l'étendue des transactions en cryptomonnaies et de simplifier le calcul des plus-values. »

Comprendre les implications fiscales des transactions Coinbase : informations essentielles

Que vous receviez ou non un formulaire 1099, vous êtes légalement tenu de déclarer vos transactions Coinbase. Voici ce que vous devez inclure :

  • Revenus supérieurs à 600 $ : si vous gagnez plus de 600 $ en récompenses ou en jalonnement, Coinbase émettra un 1099-MISC.
  • Conversions de cryptomonnaies : l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre (comme BTC contre ETH) doit être signalé, même si Coinbase ne soumet pas ces informations directement.
  • Gains et pertes en capital : tout bénéfice ou perte provenant du trading doit être calculé et inclus dans votre déclaration de revenus crypto.

L'IRS compare les rapports fiscaux avec les données de Coinbase et peut envoyer des avis, comme les lettres 6173 ou CP2000, s'il détecte des revenus cryptographiques non déclarés.

informations coinbase irs

Expérience concrète : comment les utilisateurs déclarent leurs impôts depuis Coinbase

De nombreux utilisateurs de Coinbase font appel à des outils ou à des professionnels de la fiscalité des cryptomonnaies pour gérer la période des impôts. Voici quelques exemples :

  • Samantha, trader à temps partiel , utilise CoinTracker pour synchroniser automatiquement son compte Coinbase. « Cela m'a fait gagner des heures et m'a permis de découvrir des récompenses de staking que j'avais oubliées », explique-t-elle.
  • James, détenteur de longue date , télécharge chaque année manuellement l'historique brut de ses transactions depuis Coinbase. Il collabore avec un fiscaliste pour interpréter les plus-values et appliquer des stratégies de récupération des pertes.
  • Nina, une crypto-entrepreneure indépendante , gagne des USDC grâce à Coinbase Commerce. Elle suit ses revenus mensuellement et les déclare comme revenus d'indépendant, en utilisant un logiciel de fiscalité crypto pour gérer les conversions et l'historique des prix.

Ces expériences directes montrent l'importance de rester organisé et proactif. La plupart des utilisateurs recommandent de consulter la section Taxes de Coinbase au moins une fois par trimestre, et pas seulement en avril.

Déclarer vos impôts sur les cryptomonnaies avec précision

Même si vous ne recevez pas de formulaire fiscal Coinbase, vous êtes tenu de le déclarer intégralement. Les impôts sur les cryptomonnaies ne concernent pas que les revenus :

  • Plus-values sur transactions
  • Revenus provenant du jalonnement ou des airdrops
  • Pertes sur actifs vendus

Utiliser un logiciel de gestion fiscale des cryptomonnaies peut simplifier le processus. De nombreux outils, dont TokenTax et CoinTracker, vous permettent d'importer l'historique de vos transactions Coinbase directement via l'API.

Conseil d'expert : « Les logiciels fiscaux pour cryptomonnaies comblent le fossé entre les enregistrements de transactions complexes et les déclarations conformes à l'IRS », explique Jennifer Kwon, avocate fiscaliste et conseillère auprès des start-ups fintech. « Ils sont particulièrement utiles pour les utilisateurs disposant de plusieurs portefeuilles ou effectuant des transactions fréquentes sur des plateformes comme Coinbase. »

Où trouver votre rapport fiscal Coinbase

Coinbase donne aux utilisateurs accès à une documentation fiscale détaillée :

  1. Connectez-vous à votre compte Coinbase .
  2. Allez dans la section « Taxes ».
  3. Téléchargez vos rapports de gains/pertes , vos fichiers CSV de transactions brutes et tous les formulaires fiscaux disponibles.

Pour les utilisateurs ayant de nombreux métiers ou une activité complexe, il est recommandé de travailler avec un professionnel de la fiscalité .

Conclusion

Coinbase déclare certains types d'activités cryptographiques à l'IRS, principalement via le formulaire 1099-MISC et, à partir de 2025, le formulaire 1099-DA. Même si vous ne recevez pas de formulaire fiscal, vous êtes tenu de déclarer vos revenus, transactions et gains cryptographiques. Utilisez l'historique de vos transactions Coinbase et votre logiciel de déclaration de revenus cryptographiques pour vous assurer de déclarer vos impôts avec exactitude et de rester en conformité avec la réglementation en constante évolution des actifs numériques.

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Des questions?

Si vous n'avez pas déclaré vos revenus ou transactions en cryptomonnaies au cours d'un exercice fiscal antérieur, l'IRS peut vous adresser des avis ou des pénalités. Il est recommandé de consulter un fiscaliste pour déposer des déclarations rectificatives et rester en conformité.

Oui, les échanges centralisés comme Coinbase, Kraken et Gemini sont soumis aux mêmes exigences de déclaration fiscale et doivent soumettre des formulaires IRS en fonction de vos revenus et de votre activité commerciale.

Les logiciels fiscaux cryptographiques comme CoinTracker, TokenTax ou Koinly peuvent se synchroniser avec votre compte Coinbase et fournir un rapport fiscal complet. Cela vous permet de respecter vos obligations fiscales et d'éviter tout contrôle de l'IRS.

Même si Coinbase ne délivre pas de déclaration fiscale, vous devez déclarer vos revenus, vos ventes de cryptomonnaies et vos plus-values/pertes en capital à l'IRS. L'IRS utilise l'analyse blockchain pour surveiller les activités et peut signaler des revenus sous-déclarés.

Vous pouvez télécharger l'historique de vos transactions Coinbase en vous connectant à votre compte, en accédant à la section « Taxes » et en exportant vos rapports de gains/pertes ou vos fichiers CSV bruts. Ceci est essentiel pour déclarer toutes vos transactions cryptographiques imposables.

Les portefeuilles autogérés comme Coinbase Wallet ne sont pas directement déclarés à l'IRS. Cependant, si vous transférez des fonds de votre portefeuille vers votre compte Coinbase Pro ou Coinbase, ou si vous effectuez des transactions imposables, vous devrez peut-être les déclarer dans votre déclaration de revenus.

Non. Bien que Coinbase déclare certaines transactions, elle ne fournit pas de données brutes. Cependant, elle peut partager des informations sur vos revenus et ventes de cryptomonnaies, notamment celles enregistrées dans les formulaires 1099. Vous êtes néanmoins tenu de déclarer toutes les plus-values ou pertes en capital dans votre déclaration de revenus.

Si vous gagnez 600 $ ou plus en récompenses crypto ou en revenus de staking au cours d'une année, Coinbase vous délivrera un formulaire 1099-MISC. À partir de 2025, si vous avez des ventes d'actifs numériques à déclarer, Coinbase vous délivrera également le formulaire 1099-DA. Les clients Coinbase sont invités à consulter leurs e-mails et leur compte Coinbase pour recevoir les notifications de déclaration fiscale.

Oui, Coinbase est légalement tenu de déclarer certaines informations à l'IRS. L'entreprise émet des formulaires comme le formulaire 1099-MISC et, à compter de l'année fiscale 2025, le formulaire 1099-DA. Ces formulaires permettent à l'IRS de suivre les revenus cryptographiques imposables, les récompenses de jalonnement et les ventes ou échanges d'actifs numériques effectués sur la plateforme Coinbase.

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