Предоставляет ли Coinbase информацию Налоговой службе США (IRS)?
Будучи одной из наиболее широко используемых криптовалютных бирж в США, Coinbase обязана сообщать определенные пользовательские данные в IRS. Со временем требования к отчетности по криптовалютным транзакциям стали более всеобъемлющими, и с 2025 года они будут расширяться еще больше. Понимание того, что Coinbase сообщает в IRS, имеет решающее значение для любого, кто подает декларацию о налоге на криптовалюту.
Действующие правила налоговой отчетности Coinbase
По состоянию на 2025 налоговый год Coinbase сообщает о двух основных типах доходов, связанных с криптовалютой:
- Форма 1099-MISC : отправляется пользователям, которые зарабатывают $600 или более в виде вознаграждений за стейкинг, реферальных бонусов или других рекламных доходов от криптовалюты. Эта форма отправляется как пользователю, так и в IRS и оповещает агентство о том, что у вас есть налогооблагаемый доход от криптовалюты, который необходимо задекларировать.
- Форма 1099-B : выдается пользователям, которые участвуют в торговле фьючерсами на Coinbase. В этой форме подробно описываются конкретные типы торговой деятельности, но не стандартные спотовые сделки.
Хотя Coinbase сообщает о некоторых транзакциях в IRS, в настоящее время она не представляет данные о приросте или убытках капитала от криптовалютных сделок. Пользователи по-прежнему обязаны рассчитывать эти приросты, используя собственные записи, и сообщать о них в налоговой декларации.
Coinbase не делится необработанными данными транзакций с IRS. Однако она предоставляет пользователям доступ к полной истории транзакций Coinbase , которая включает сводки прибылей/убытков, которые необходимы для точной подачи налоговых деклараций по криптовалютам.
Мнение эксперта: «Налогоплательщики не должны полагать, что если они не получили налоговую форму, то их деятельность невидима для IRS», — говорит Сара Янг, специалист по криптоналогам в CryptoTaxAdvisors. «IRS использует алгоритмы для сопоставления транзакций блокчейна с идентификацией пользователей, особенно для крупных платформ, таких как Coinbase».
Новые налоговые формы, которые появятся в 2025 году: Форма 1099-DA
Начиная с 1 января 2025 года IRS вводит более строгие требования к отчетности для криптобирж, таких как Coinbase. Это включает в себя новую налоговую форму:
- Форма 1099-DA : предназначена для фиксации валовой выручки от продажи и обмена цифровых активов. Coinbase должна будет выпустить эту форму в начале 2026 года для деятельности в 2025 году.
- Раскрытие информации о стоимости : к 2026 году форма 1099-DA также будет включать данные о стоимости, что поможет пользователям и Налоговой службе США (IRS) более точно рассчитывать прирост капитала в криптовалюте.
Эти обновления направлены на устранение пробелов в соблюдении налогового законодательства в отношении криптовалют, поскольку затрудняют занижение данных об активности цифровых активов.
Мнение эксперта: «Форма 1099-DA изменит правила игры», — отмечает Алекс Грант, CPA и консультант по соблюдению блокчейна. «Она позволит как IRS, так и налогоплательщикам четко видеть весь объем криптовалютных сделок и упростить расчеты прироста капитала».
Понимание налоговых последствий транзакций Coinbase: основная информация
Независимо от того, получили ли вы форму 1099 или нет, вы все равно обязаны по закону сообщать о своих транзакциях Coinbase. Вот что вы должны включить:
- Доход свыше 600 долларов США : если вы заработаете более 600 долларов США в виде вознаграждений или ставок, Coinbase выдаст форму 1099-MISC.
- Конвертация криптовалют : Обмен одной криптовалюты на другую (например, BTC на ETH) должен быть зарегистрирован, даже если Coinbase не предоставляет эту информацию напрямую.
- Прирост и убыток капитала : любая прибыль или убыток от торговли должны быть рассчитаны и включены в вашу декларацию по налогу на криптовалюту.
Налоговая служба США (IRS) сравнивает налоговые отчеты с данными Coinbase и может отправлять уведомления, например, письма 6173 или CP2000, если обнаружит незадекларированный доход от криптовалюты.
Реальный опыт: как пользователи подают налоговые декларации через Coinbase
Многие пользователи Coinbase полагаются на инструменты или специалистов по налогообложению криптовалют, чтобы ориентироваться в налоговом сезоне. Вот несколько примеров:
- Саманта, трейдер на неполный рабочий день , использует CoinTracker для автоматической синхронизации своего аккаунта Coinbase. «Это сэкономило мне часы и помогло мне обнаружить награды за стейкинг, о которых я забыла», — говорит она.
- Джеймс, долгосрочный HODLer , каждый год вручную загружает свою сырую историю транзакций с Coinbase. Он работает с налоговым специалистом, чтобы интерпретировать прирост капитала и применять стратегии сбора убытков.
- Нина, фрилансер криптовалют , зарабатывает в USDC через Coinbase Commerce. Она отслеживает доход ежемесячно и сообщает о нем как о доходе самозанятого, используя программное обеспечение для налогообложения криптовалют для обработки конвертаций и исторических цен.
Эти личные впечатления показывают, насколько важно оставаться организованным и проактивным. Большинство пользователей рекомендуют просматривать раздел «Налоги» на Coinbase не реже одного раза в квартал, а не только в апреле.
Точная отчетность по налогам на криптовалюту
Даже если вы не получили налоговую форму Coinbase, вы все равно несете ответственность за полную отчетность. Криптовалютные налоги включают в себя не только доход:
- Прирост капитала от торговли
- Доход от стейкинга или раздачи монет
- Убытки от проданных активов
Использование программного обеспечения для налогообложения криптовалют может упростить процесс. Многие инструменты, включая TokenTax и CoinTracker, позволяют вам импортировать историю транзакций Coinbase напрямую через API.
Совет эксперта: «Программное обеспечение для налогообложения криптовалюты устраняет разрыв между сложными записями транзакций и заявками, соответствующими требованиям IRS», — говорит Дженнифер Квон, налоговый юрист и консультант финтех-стартапов. «Это особенно полезно для пользователей с несколькими кошельками или частыми сделками на таких платформах, как Coinbase».
Где найти налоговый отчет Coinbase
Coinbase предоставляет пользователям доступ к подробной налоговой документации:
- Войдите в свою учетную запись Coinbase .
- Перейдите в раздел «Налоги».
- Загрузите отчеты о прибылях и убытках , CSV-файлы необработанных транзакций и любые доступные налоговые формы .
Пользователям, ведущим много видов деятельности или имеющим сложную деятельность, рекомендуется обратиться к налоговому специалисту .
Заключение
Coinbase сообщает об определенных типах криптовалютной активности в IRS — в первую очередь через форму 1099-MISC и, начиная с 2025 года, форму 1099-DA. Даже если вы не получаете налоговую форму, вы все равно обязаны сообщать о своих доходах, сделках и прибылях от криптовалют. Используйте историю транзакций Coinbase и программное обеспечение для налогообложения криптовалют, чтобы убедиться, что вы правильно сообщаете о своих налогах и соблюдаете требования постоянно меняющегося мира правил цифровых активов.
