سود و زیان تحقق نیافته: راهنمای جامع

سود و زیان تحقق نیافته نشان دهنده نوسانات ارزش سرمایه گذاری هایی است که هنوز فروخته نشده اند. اینها اغلب به عنوان سود یا زیان "کاغذی" نامیده می شوند زیرا تا زمانی که دارایی فروخته شود فقط روی کاغذ وجود دارند.

سودهای محقق نشده چیست؟

سودهای تحقق نیافته به افزایش ارزش سرمایه گذاری اشاره دارد که هنوز فروخته نشده است. این سودها فقط بر روی کاغذ وجود دارند تا زمانی که دارایی واقعاً فروخته شود، در این مرحله آنها به سودهای واقعی تبدیل می شوند. سودهای محقق نشده نیز اغلب سود کاغذی نامیده می شود. درک اینکه سودهای محقق نشده چیست برای تصمیم گیری آگاهانه در مورد سرمایه گذاری ها و بازده بالقوه آینده بسیار مهم است.

درک سود و زیان های تحقق نیافته

سود/زیان تحقق نیافته زمانی رخ می دهد که ارزش بازار فعلی یک دارایی از قیمت خرید اصلی آن بیشتر شود یا از آن کمتر شود. سود تحقق نیافته زمانی رخ می دهد که ارزش بازار فعلی یک دارایی از قیمت خرید اولیه آن بیشتر شود. برعکس، زیان تحقق نیافته زمانی اتفاق می افتد که ارزش بازار دارایی کمتر از قیمت خرید آن باشد. این سود یا زیان تا زمانی که دارایی نگهداری شده و فروخته نشده است محقق نشده باقی می ماند.

سودها و زیان های تحقق نیافته در مقابل

سود یا زیان زمانی تحقق می یابد که دارایی فروخته شود. به عنوان مثال، اگر سهامی را با قیمت 50 دلار به ازای هر سهم خریداری کنید و ارزش آن به 70 دلار افزایش یابد، سود واقعی 20 دلاری در هر سهم خواهید داشت. اگر سهام را به قیمت 70 دلار بفروشید، این سود محقق می شود. به همین ترتیب، اگر ارزش سهام به 40 دلار کاهش یابد و شما بفروشید، متوجه ضرر 10 دلاری به ازای هر سهم خواهید شد.

پیامدهای مالیاتی

سود و زیان تحقق نیافته معمولاً بر وضعیت مالیاتی شما تأثیر نمی گذارد تا زمانی که محقق شود. پس از تحقق، سود ممکن است مشمول مالیات بر عایدی سرمایه باشد، در حالی که زیان های تحقق یافته می تواند به طور بالقوه سایر سودها را جبران کند یا در مقابل درآمد عادی، مشروط به محدودیت های IRS، کسر شود. مهم است که با یک متخصص مالیات مشورت کنید تا بفهمید این قوانین چگونه در موقعیت خاص شما اعمال می شود.

تاثیر بر صورت های مالی

برای سرمایه گذاران فردی، سود و زیان تحقق نیافته معمولاً در صورت های مالی شخصی گزارش نمی شود. با این حال، برای مشاغل، به ویژه آنهایی که صورتهای مالی را مطابق با استانداردهای حسابداری تهیه می کنند، بسته به ماهیت دارایی ها و قوانین حسابداری قابل اجرا، ممکن است نیاز به گزارش سود و زیان تحقق نیافته باشد.

نمونه هایی از دارایی ها با سود و زیان تحقق نیافته

سود و زیان تحقق نیافته می تواند در انواع مختلفی از دارایی ها، از جمله سهام، اوراق قرضه، املاک و مستغلات، صندوق های سرمایه گذاری مشترک و ارزهای دیجیتال رخ دهد. به عنوان مثال، اگر شما مالک ملک اجاره ای هستید که از زمان خرید آن ارزش آن افزایش یافته است، افزایش ارزش نشان دهنده سود محقق نشده است تا زمانی که ملک را بفروشید. به طور مشابه، ارزهای رمزپایه مانند بیت کوین می توانند تغییرات قیمت قابل توجهی را تجربه کنند که منجر به سود یا زیان غیرقابل تحقق تا نقطه فروش می شود.

تأثیر روانشناختی سود و زیان های تحقق نیافته

تأثیر روانی سود و زیان تحقق نیافته می تواند به طور قابل توجهی بر رفتار سرمایه گذاران تأثیر بگذارد. به عنوان مثال، برخی از سرمایه گذاران ممکن است به دلیل ترس از دست دادن سود بیشتر، دارایی هایی با سودهای تحقق نیافته را بیش از آنچه که باید نگه دارند. از سوی دیگر، سرمایه‌گذاران ممکن است به امید بهبود سرمایه‌گذاری‌های خود را از دست بدهند، حتی زمانی که فرصت‌های بهتری در دسترس هستند. درک این سوگیری های روانی می تواند به سرمایه گذاران کمک کند تا تصمیمات منطقی تری بگیرند.

سودهای محقق نشده و نوسانات بازار

نوسانات بازار نقش مهمی در سود و زیان تحقق نیافته ایفا می کند. نوسانات کوتاه مدت در بازار می تواند منجر به تغییرات قابل توجهی در ارزش سرمایه گذاری ها و ایجاد سود یا زیان تحقق نیافته شود. سرمایه‌گذاران باید بدانند که نوسانات بازار بخشی طبیعی از سرمایه‌گذاری است و تمرکز بر اهداف بلندمدت به جای نوسانات کوتاه‌مدت می‌تواند به مدیریت استرس مرتبط با زیان‌های محقق نشده کمک کند.

حسابداری مارک به بازار

حسابداری مارک به بازار روشی است که توسط کسب و کارها برای ارزش گذاری دارایی ها بر اساس قیمت فعلی بازار آنها به جای هزینه اصلی آنها استفاده می شود. این رویکرد به این معنی است که سود و زیان تحقق نیافته در صورت های مالی منعکس می شود و تصویر دقیق تری از سلامت مالی یک شرکت ارائه می دهد. برای سرمایه گذاران فردی، این کمتر رایج است، اما درک اینکه چگونه شرکت ها ممکن است دارایی های خود را برای سنجش وضعیت مالی واقعی خود گزارش دهند، ضروری است.

ملاحظات دوره برگزاری

مدت زمانی که شما یک دارایی را در اختیار دارید می تواند به طور قابل توجهی بر پیامدهای سود یا زیان تحقق نیافته تأثیر بگذارد. نگهداری بلندمدت می‌تواند منجر به نرخ‌های مالیاتی متفاوتی نسبت به نگهداری کوتاه‌مدت شود، به‌ویژه برای سود سرمایه. سودهای بلندمدت عموماً با نرخ پایین‌تری مشمول مالیات می‌شوند، که انگیزه‌ای برای سرمایه‌گذاران فراهم می‌کند تا دارایی‌های افزایش‌یافته را برای دوره‌های طولانی‌تری حفظ کنند. این استراتژی همچنین می‌تواند به سرمایه‌گذاران کمک کند تا از پتانسیل تصمیمات تجاری هیجانی بر اساس حرکات کوتاه‌مدت بازار اجتناب کنند.

مدیریت ریسک و سود/زیان تحقق نیافته

مدیریت ریسک هنگام برخورد با سود و زیان محقق نشده بسیار مهم است. سرمایه گذاران می توانند از استراتژی های مختلفی برای کاهش ریسک مرتبط با پرتفوی خود استفاده کنند. به عنوان مثال، تنظیم دستورات توقف ضرر می تواند به محدود کردن ضررهای احتمالی کمک کند، در حالی که پوشش ریسک با گزینه ها یا سایر ابزارهای مالی می تواند در برابر حرکات نامطلوب بازار محافظت کند. با مدیریت فعال ریسک، سرمایه گذاران می توانند تأثیر احساسی زیان های تحقق نیافته را کاهش دهند و استراتژی سرمایه گذاری انعطاف پذیرتری ایجاد کنند.

ملاحظات استراتژیک

سرمایه گذاران اغلب سودها و زیان های تحقق نیافته را برای تصمیم گیری آگاهانه در مورد پرتفوی خود رصد می کنند. به عنوان مثال، اگر انتظار دارید که ارزش آن همچنان در حال افزایش باشد، نگه داشتن یک سرمایه گذاری با سود محقق نشده ممکن است سودمند باشد. از سوی دیگر، تحقق زیان با فروش دارایی مستهلک شده می تواند برای اهداف مالیاتی سودمند باشد، زیرا ممکن است سایر سودهای مشمول مالیات را جبران کند.

درک تمایز بین سود و زیان تحقق نیافته و تحقق یافته برای مدیریت موثر سرمایه گذاری و برنامه ریزی مالیاتی بسیار مهم است. با پیگیری این ارقام، سرمایه گذاران می توانند تصمیمات آگاهانه تری اتخاذ کنند که با اهداف مالی آنها همسو باشد.