กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง: คู่มือฉบับสมบูรณ์

กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงแสดงถึงความผันผวนของมูลค่าการลงทุนที่ยังไม่ได้ขายออกไป กำไรและขาดทุนเหล่านี้มักเรียกว่ากำไรหรือขาดทุนบนกระดาษ เนื่องจากกำไรและขาดทุนเหล่านี้จะปรากฏอยู่บนกระดาษเท่านั้นจนกว่าจะขายสินทรัพย์ออกไป

กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นคืออะไร?

กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงหมายถึงการเพิ่มขึ้นของมูลค่าการลงทุนที่ยังไม่ได้ขายออกไป กำไรเหล่านี้จะปรากฏอยู่บนกระดาษเท่านั้น จนกว่าจะขายสินทรัพย์ออกไปจริง ๆ เมื่อถึงจุดนั้น กำไรเหล่านี้จะกลายเป็นกำไรที่เกิดขึ้นจริง กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงมักเรียกอีกอย่างว่ากำไรบนกระดาษ การทำความเข้าใจว่ากำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงคืออะไรนั้นมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการตัดสินใจอย่างรอบรู้เกี่ยวกับการลงทุนและ ผลตอบแทนในอนาคต ที่อาจเกิดขึ้น

ทำความเข้าใจกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

กำไร/ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงเกิดขึ้นเมื่อมูลค่าตลาดปัจจุบันของสินทรัพย์เกินหรือต่ำกว่าราคาซื้อเดิม กำไร/ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงเกิดขึ้นเมื่อมูลค่าตลาดปัจจุบันของสินทรัพย์เกินราคาซื้อเดิม ในทางกลับกัน การสูญเสียที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงเกิดขึ้นเมื่อมูลค่าตลาดของสินทรัพย์ลดลงต่ำกว่าราคาซื้อ กำไร/ขาดทุนเหล่านี้จะยังคงไม่เกิดขึ้นจริงตราบใดที่สินทรัพย์นั้นยังคงถือครองอยู่และไม่ขายออกไป

กำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงเทียบกับที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

กำไรหรือขาดทุนจะเกิดขึ้นเมื่อมีการขายสินทรัพย์ ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อหุ้นในราคาหุ้นละ 50 ดอลลาร์และมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้นเป็น 70 ดอลลาร์ คุณจะมีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้น 20 ดอลลาร์ต่อหุ้น หากคุณขายหุ้นในราคา 70 ดอลลาร์ กำไรดังกล่าวจะเกิดขึ้น เช่นเดียวกัน หากมูลค่าหุ้นลดลงเหลือ 40 ดอลลาร์และคุณขายออกไป คุณจะขาดทุน 10 ดอลลาร์ต่อหุ้น

ผลกระทบด้านภาษี

โดยทั่วไปแล้ว กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจะไม่ส่งผลต่อสถานการณ์ภาษีของคุณจนกว่าจะเกิดขึ้นจริง เมื่อเกิดขึ้นจริงแล้ว กำไรอาจต้องเสีย ภาษี กำไรจากทุน ในขณะที่การสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงอาจหักกลบกับกำไรอื่นๆ หรือหักออกจากรายได้ปกติได้ ขึ้นอยู่กับข้อจำกัดของกรมสรรพากร สิ่งสำคัญคือต้องปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อทำความเข้าใจว่ากฎเหล่านี้มีผลกับสถานการณ์เฉพาะของคุณอย่างไร

ผลกระทบต่องบการเงิน

สำหรับนักลงทุนรายบุคคล กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงมักจะไม่ได้รับการรายงานในงบการเงินส่วนบุคคล อย่างไรก็ตาม สำหรับธุรกิจ โดยเฉพาะธุรกิจที่จัดทำงบการเงินตามมาตรฐานการบัญชี อาจจำเป็นต้องรายงานกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับลักษณะของสินทรัพย์และกฎการบัญชีที่เกี่ยวข้อง

ตัวอย่างสินทรัพย์ที่มีกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงอาจเกิดขึ้นได้ในสินทรัพย์หลายประเภท เช่น หุ้น พันธบัตร อสังหาริมทรัพย์ กองทุนรวม และสกุลเงินดิจิทัล ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการเช่าที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นนับตั้งแต่คุณซื้อ การเพิ่มขึ้นของมูลค่าจะถือเป็นกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจนกว่าคุณจะขายอสังหาริมทรัพย์นั้น ในทำนองเดียวกัน สกุลเงินดิจิทัล เช่น Bitcoin อาจมีการเปลี่ยนแปลงราคาอย่างมีนัยสำคัญ ส่งผลให้มีกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจนกว่าจะถึงจุดขาย

ผลกระทบทางจิตวิทยาของกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

ผลกระทบทางจิตวิทยาจากกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงอาจส่งผลต่อพฤติกรรมของนักลงทุนได้อย่างมาก ตัวอย่างเช่น นักลงทุนบางคนอาจถือครองสินทรัพย์ที่มีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงนานเกินกว่าที่ควรเนื่องจากกลัวว่าจะพลาดโอกาสทำกำไรเพิ่มเติม ในทางกลับกัน นักลงทุนอาจถือครองการลงทุนที่ขาดทุนไว้โดยหวังว่าจะฟื้นตัวได้ แม้ว่าจะมีโอกาสที่ดีกว่าก็ตาม การทำความเข้าใจอคติทางจิตวิทยาเหล่านี้สามารถช่วยให้นักลงทุนตัดสินใจได้อย่างมีเหตุผลมากขึ้น

กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงและความผันผวนของตลาด

ความผันผวนของตลาดมีบทบาทสำคัญในการสร้างกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง ความผันผวนของตลาดในระยะสั้นอาจนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในมูลค่าการลงทุน ซึ่งส่งผลให้เกิดกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง นักลงทุนจำเป็นต้องเข้าใจว่าความผันผวนของตลาดเป็นส่วนหนึ่งตามธรรมชาติของการลงทุน และการมุ่งเน้นไปที่เป้าหมายในระยะยาวมากกว่าความผันผวนในระยะสั้นสามารถช่วยจัดการกับความเครียดที่เกี่ยวข้องกับการสูญเสียที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงได้

การบัญชีตามราคาตลาด

การบัญชีตามราคาตลาด (Mark-to-market Accounting) เป็นวิธีการที่ธุรกิจใช้ในการกำหนดมูลค่าสินทรัพย์โดยอิงจากราคาตลาดปัจจุบันแทนที่จะใช้ต้นทุนเดิม วิธีนี้หมายความว่ากำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจะสะท้อนอยู่ในงบการเงิน ซึ่งจะทำให้เห็นภาพสุขภาพทางการเงินของบริษัทได้ชัดเจนยิ่งขึ้น สำหรับนักลงทุนรายบุคคล วิธีนี้ไม่ค่อยพบเห็นบ่อยนัก แต่การทำความเข้าใจว่าบริษัทต่างๆ จะรายงานสินทรัพย์ของตนอย่างไรเพื่อประเมินสถานะทางการเงินที่แท้จริงถือเป็นสิ่งสำคัญ

ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับระยะเวลาการถือครอง

ระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์สามารถส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อผลกระทบของกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง การถือครองในระยะยาวอาจส่งผลให้มีอัตราภาษีที่แตกต่างกันเมื่อเทียบกับการถือครองในระยะสั้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับกำไรจากทุน กำไรในระยะยาวโดยทั่วไปจะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า ซึ่งเป็นแรงจูงใจให้ผู้ลงทุนถือครองสินทรัพย์ที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นเป็นระยะเวลานานขึ้น กลยุทธ์นี้ยังช่วยให้ผู้ลงทุนหลีกเลี่ยงความเสี่ยงในการตัดสินใจซื้อขายตามอารมณ์ที่เกิดจากการเคลื่อนไหวของตลาดในระยะสั้นได้อีกด้วย

การจัดการความเสี่ยงและกำไร/ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

การบริหารความเสี่ยงถือเป็นสิ่งสำคัญเมื่อต้องรับมือกับกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง นักลงทุนสามารถใช้กลยุทธ์ต่างๆ เพื่อลดความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับ พอร์ตโฟลิโอ ของตนได้ ตัวอย่างเช่น การกำหนดคำสั่งตัดขาดทุนสามารถช่วยจำกัดการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นได้ ในขณะที่การป้องกันความเสี่ยงด้วยออปชั่นหรือตราสารทางการเงินอื่นๆ สามารถป้องกันความเคลื่อนไหวของตลาดที่ไม่พึงประสงค์ได้ นักลงทุนสามารถลดผลกระทบทางอารมณ์จากการสูญเสียที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงและสร้างกลยุทธ์การลงทุนที่ยืดหยุ่นยิ่งขึ้นได้ โดยการจัดการความเสี่ยงอย่างแข็งขัน

การพิจารณาเชิงกลยุทธ์

นักลงทุนมักจะติดตามกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงเพื่อตัดสินใจอย่างรอบรู้เกี่ยวกับพอร์ตการลงทุนของตน ตัวอย่างเช่น การถือการลงทุนที่มีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงอาจเป็นประโยชน์หากคุณคาดหวังว่ามูลค่าของการลงทุนจะเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ในทางกลับกัน การรับรู้ผลขาดทุนโดยการขายสินทรัพย์ที่เสื่อมราคาอาจเป็นประโยชน์สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี เนื่องจากอาจชดเชยกำไรที่ต้องเสียภาษีอื่นๆ ได้

การเข้าใจความแตกต่างระหว่างกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงและที่เกิดขึ้นจริงนั้นถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการบริหารการลงทุนและการวางแผนภาษีที่มีประสิทธิภาพ การติดตามตัวเลขเหล่านี้จะช่วยให้นักลงทุนสามารถตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาดมากขึ้นซึ่งสอดคล้องกับเป้าหมายทางการเงินของตน