Нереалізовані прибутки та втрати: вичерпний посібник

Нереалізовані прибутки та збитки представляють собою коливання вартості інвестицій, які ще не продані. Їх часто називають «паперовими» прибутками чи збитками, оскільки вони існують лише на папері, поки актив не буде продано.

Що таке нереалізовані прибутки?

Нереалізовані прибутки стосуються збільшення вартості інвестиції, яка ще не була продана. Ці прибутки існують лише на папері, поки актив не буде фактично продано, після чого вони стають реалізованими прибутками. Нереалізовані прибутки також часто називають паперовими прибутками. Розуміння того, що таке нереалізовані прибутки, має вирішальне значення для прийняття обґрунтованих рішень щодо інвестицій і потенційних майбутніх прибутків .

Розуміння нереалізованих прибутків і втрат

Нереалізований прибуток/збиток виникає, коли поточна ринкова вартість активу перевищує або падає нижче його початкової ціни придбання. Нереалізований прибуток виникає, коли поточна ринкова вартість активу перевищує його початкову ціну придбання. І навпаки, нереалізований збиток виникає, коли ринкова вартість активу падає нижче ціни його придбання. Ці прибутки чи збитки залишаються нереалізованими до тих пір, поки актив утримується, а не продається.

Реалізовані та нереалізовані прибутки та збитки

Прибуток або збиток стає реалізованим, коли актив продається. Наприклад, якщо ви купуєте акцію за 50 доларів за акцію, а її вартість зростає до 70 доларів, ви маєте нереалізований прибуток у 20 доларів за акцію. Якщо ви продаєте акції за 70 доларів, цей прибуток реалізується. Подібним чином, якщо вартість акції впаде до 40 доларів і ви продасте, ви втратите 10 доларів на акцію.

Податкові наслідки

Нереалізовані прибутки та збитки зазвичай не впливають на вашу податкову ситуацію, доки вони не будуть реалізовані. Після реалізації прибуток може обкладатися податком на приріст капіталу , тоді як реалізовані збитки можуть потенційно компенсувати інші прибутки або вираховуватись із звичайного доходу відповідно до обмежень IRS. Важливо проконсультуватися з податковим спеціалістом, щоб зрозуміти, як ці правила застосовуються до вашої конкретної ситуації.

Вплив на фінансову звітність

Для індивідуальних інвесторів нереалізовані прибутки та збитки, як правило, не вказуються в особистих фінансових звітах. Однак для компаній, особливо тих, які готують фінансову звітність відповідно до стандартів бухгалтерського обліку, може знадобитися звітувати про нереалізовані прибутки та збитки, залежно від характеру активів і застосовних правил бухгалтерського обліку.

Приклади активів із нереалізованими прибутками та збитками

Нереалізовані прибутки та збитки можуть виникнути в різних типах активів, включаючи акції, облігації, нерухомість, пайові фонди та криптовалюти. Наприклад, якщо ви володієте орендованим майном, вартість якого зросла після того, як ви його придбали, збільшення вартості означає нереалізований прибуток, доки ви не продасте майно. Подібним чином криптовалюти, такі як біткойн, можуть зазнати значних змін цін, що призведе до нереалізованих прибутків або збитків до точки продажу.

Психологічний вплив нереалізованих прибутків і втрат

Психологічний вплив нереалізованих прибутків і збитків може суттєво вплинути на поведінку інвестора. Наприклад, деякі інвестори можуть утримувати активи з нереалізованими прибутками довше, ніж вони повинні, через страх втратити подальші прибутки. З іншого боку, інвестори можуть тримати втрачені інвестиції в надії на відновлення, навіть якщо доступні кращі можливості. Розуміння цих психологічних упереджень може допомогти інвесторам приймати більш раціональні рішення.

Нереалізовані прибутки та волатильність ринку

Нестабільність ринку відіграє вирішальну роль у нереалізованих прибутках і збитках. Короткострокові коливання на ринку можуть призвести до значних змін у вартості інвестицій, створюючи нереалізовані прибутки або збитки. Інвестори повинні розуміти, що нестабільність ринку є природною частиною інвестування, і зосередження на довгострокових цілях, а не на короткострокових коливаннях, може допомогти впоратися зі стресом, пов’язаним із нереалізованими збитками.

Облік за ринковими цінами

Облік за ринковою оцінкою — це метод, який використовують підприємства для оцінки активів на основі їх поточної ринкової ціни, а не первісної вартості. Цей підхід означає, що нереалізовані прибутки та збитки відображаються у фінансовій звітності, надаючи точнішу картину фінансового стану компанії. Для індивідуальних інвесторів це рідше, але важливо розуміти, як компанії можуть звітувати про свої активи, щоб оцінити їх справжнє фінансове становище.

Розгляд періоду зберігання

Тривалість часу, протягом якого ви утримуєте актив, може значно вплинути на наслідки нереалізованих прибутків або збитків. Довгострокове володіння може призвести до інших податкових ставок порівняно з короткостроковим, особливо для приросту капіталу. Довгострокові прибутки, як правило, оподатковуються за нижчою ставкою, що стимулює інвесторів зберігати активи, що дорожчають, протягом більш тривалого часу. Ця стратегія також може допомогти інвесторам уникнути потенційних емоційних торгових рішень на основі короткострокових змін ринку.

Управління ризиками та нереалізовані прибутки/збитки

Управління ризиком має вирішальне значення при роботі з нереалізованими прибутками та збитками. Інвестори можуть використовувати різні стратегії для зменшення ризику, пов'язаного з їхніми портфелями . Наприклад, встановлення стоп-лосс ордерів може допомогти обмежити потенційні втрати, тоді як хеджування за допомогою опціонів або інших фінансових інструментів може захистити від несприятливих ринкових змін. Активно керуючи ризиками, інвестори можуть зменшити емоційний вплив нереалізованих збитків і створити більш стійку інвестиційну стратегію.

Стратегічні міркування

Інвестори часто відстежують нереалізовані прибутки та збитки, щоб приймати обґрунтовані рішення щодо своїх портфелів. Наприклад, утримання інвестиції з нереалізованим прибутком може бути корисним, якщо ви очікуєте, що її вартість продовжуватиме зростати. З іншого боку, реалізація збитку шляхом продажу амортизованого активу може бути вигідною для цілей оподаткування, оскільки це може компенсувати інші оподатковувані прибутки.

Розуміння різниці між нереалізованими та реалізованими прибутками та збитками має вирішальне значення для ефективного управління інвестиціями та податкового планування. Відстежуючи ці цифри, інвестори можуть приймати більш обґрунтовані рішення, які відповідають їхнім фінансовим цілям.

Зверніть увагу, що Plisio також пропонує вам:

Створіть крипторахунки-фактури в 2 кліки and Приймайте криптовалютні пожертви

12 інтеграції

6 бібліотеки для найпопулярніших мов програмування

19 криптовалют і 12 блокчейн