Lợi nhuận hoặc lỗ chưa thực hiện: Ý nghĩa về thuế và Chiến lược đầu tư
Trong thế giới phức tạp và năng động của tài chính cá nhân và đầu tư, khái niệm về lãi chưa thực hiện hoặc lỗ chưa thực hiện là rất quan trọng để hiểu giá trị thực tế, khả năng tăng trưởng tiềm năng và trách nhiệm thuế trong tương lai của danh mục đầu tư của bạn. Trong khi nhiều nhà đầu tư tập trung vào số dư tài khoản của họ hoặc xu hướng thị trường mới nhất, thì ít người xem xét đến những tác động đáng kể mà lãi và lỗ chưa thực hiện có thể có đối với các quyết định tài chính và thu nhập chịu thuế .
Bài viết này sẽ tìm hiểu ý nghĩa của các thuật ngữ này, sự khác biệt giữa chúng với lợi nhuận thực tế , cách chúng ảnh hưởng đến báo cáo lãi vốn và lỗ vốn của bạn và cách lập kế hoạch thông minh có thể giảm thiểu thuế lãi vốn và gánh nặng thuế nói chung của bạn như thế nào.
Định nghĩa và ví dụ về Lợi nhuận hoặc lỗ chưa thực hiện trong đầu tư
Lợi nhuận chưa thực hiện đại diện cho sự gia tăng giá trị thị trường của khoản đầu tư hoặc chứng khoán chưa được bán. Nó được gọi là "chưa thực hiện" vì mặc dù tài sản đã tăng giá trị nhưng chưa có lợi nhuận nào được thực hiện.
Ví dụ, nếu bạn mua một cổ phiếu với giá 1.000 đô la và giá tăng lên 1.500 đô la, bạn sẽ có khoản lãi chưa thực hiện là 500 đô la. Khoản lãi này không phải chịu thuế thu nhập từ vốn cho đến khi bạn bán tài sản và chuyển đổi thành khoản lãi đã thực hiện .
Mặt khác, một khoản lỗ chưa thực hiện xảy ra khi giá trị chứng khoán của bạn giảm xuống dưới giá mua ban đầu. Những khoản lãi và lỗ này, cho đến khi được bán, được gọi chung là lãi và lỗ chưa thực hiện .
Tại sao hiểu về Thuế thu nhập chưa thực hiện và Thuế thu nhập từ vốn lại quan trọng
Việc hiểu được sự khác biệt giữa lợi nhuận hoặc tổn thất chưa thực hiện và kết quả đã thực hiện là điều cần thiết đối với:
- Đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt.
- Ước tính nghĩa vụ thuế trong tương lai.
- Quản lý thu nhập chịu thuế hiệu quả.
- Lên kế hoạch cho việc nghỉ hưu hoặc chi tiêu lớn.
Mặc dù lợi nhuận chưa thực hiện không kích hoạt ngay lập tức các khoản thanh toán thuế , nhưng chúng có thể ảnh hưởng đáng kể đến bức tranh tài chính trong tương lai của bạn. Nếu bạn đột nhiên quyết định bán nhiều tài sản tăng giá, lợi nhuận thực hiện thu được có thể đẩy bạn vào mức thuế suất cao hơn.
Lợi nhuận thực tế so với lỗ vốn: Tác động đến thuế và thu nhập
Khi một khoản đầu tư được bán với giá cao hơn giá mua , lợi nhuận được coi là khoản lãi đã thực hiện . Thuế thu nhập từ vốn phải trả phụ thuộc vào thời gian nắm giữ tài sản:
- Lợi nhuận vốn ngắn hạn (nắm giữ <1 năm): chịu thuế theo mức thu nhập thông thường của bạn.
- Lợi nhuận vốn dài hạn (nắm giữ >1 năm): được đánh thuế theo mức thuế suất lợi nhuận vốn ưu đãi.
Nếu tài sản được bán với giá thấp hơn giá mua , sẽ xảy ra khoản lỗ thực tế . Khoản lỗ vốn này có thể được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế của bạn, bằng cách bù trừ lợi nhuận hoặc, trong một số trường hợp, giảm thuế thu nhập trực tiếp lên đến một giới hạn nhất định.
Sau đây là bảng phân tích về cách lãi và lỗ ảnh hưởng đến thuế của bạn:
Loại tăng/giảm | Thời gian nắm giữ | Xử lý thuế |
Lợi nhuận chưa thực hiện | Bất kì | Không bị đánh thuế cho đến khi thực hiện |
Lỗ chưa thực hiện | Bất kì | Không được khấu trừ |
Lợi nhuận thực tế (Ngắn) | < 1 năm | Đánh thuế như thu nhập thông thường |
Lợi nhuận thực tế (Dài hạn) | > 1 năm | Đánh thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập từ vốn |
Lỗ thực tế | Bất kì | Có thể khấu trừ, lên đến giới hạn |
Quản lý Chiến lược Thuế Đầu tư cho Lợi nhuận và Lỗ chưa thực hiện
Để giảm gánh nặng thuế trong khi tối đa hóa lợi nhuận đầu tư , hãy cân nhắc các chiến lược sau:
A. Trì hoãn thực hiện:
- Giữ lại tài sản có giá trị để hoãn thuế.
- Lên kế hoạch bán hàng vào những năm có thu nhập thấp hơn để được hưởng mức thuế suất thấp hơn.
B. Sử dụng Thu hoạch lỗ thuế:
- Bán các khoản đầu tư thua lỗ để bù đắp lợi nhuận.
- Giảm thu nhập chịu thuế của bạn bằng cách sử dụng khoản lỗ ròng lên tới 3.000 đô la mỗi năm.
C. Phân bổ một cách khôn ngoan:
- Đặt các tài sản có tốc độ tăng trưởng cao vào các tài khoản có lợi thế về thuế.
- Chọn các quỹ có cổ tức thấp hoặc hiệu quả về thuế trong các tài khoản chịu thuế.
Các yếu tố cần xem xét trước khi bạn nhận ra khoản lãi hoặc lỗ vốn khi đầu tư
Hãy tưởng tượng bạn đang quản lý một danh mục đầu tư đa dạng và một trong những cổ phiếu của bạn đã tăng gấp ba lần giá trị. Bạn có nên bán nó không? Điều đó phụ thuộc vào mục tiêu, mức thuế và khung thời gian của bạn. Sau đây là một số yếu tố thực tế cần cân nhắc:
Danh sách được đánh số – Hãy cân nhắc trước khi bán:
- Mức thuế thu nhập hiện tại của bạn và mức thuế dự kiến trong tương lai.
- Thuế thu nhập từ vốn sẽ chịu nếu tài sản được bán.
- Liệu các khoản lỗ vốn khác có thể bù đắp được khoản lãi hay không.
- Mục tiêu đầu tư và nhu cầu thanh khoản của bạn.
- Triển vọng hiệu suất của bảo mật .
Ngay cả khi bạn có khoản lợi nhuận chưa thực hiện lớn, việc nắm giữ có thể khôn ngoan hơn nếu bạn dự đoán mức thuế suất thấp hơn sau này hoặc nếu tài sản vẫn có tiềm năng tăng trưởng.
Lợi ích của việc hiểu về Thu nhập từ vốn, Tỷ lệ thuế và Thời điểm đầu tư
- Giúp tránh hóa đơn thuế bất ngờ.
- Nâng cao khả năng lập kế hoạch đầu tư dài hạn.
- Cho phép tính toán thời điểm tăng vốn thông minh hơn.
- Cho phép thu hoạch tổn thất thuế mang tính chiến lược.
- Cung cấp quyền kiểm soát thời điểm bạn nộp thuế .
Kết luận: Tích hợp Lợi nhuận hoặc Lỗ chưa thực hiện vào Kế hoạch Thuế và Đầu tư
Quản lý các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện không chỉ là về các con số trên màn hình mà còn là về việc ra quyết định thông minh. Cho dù bạn đang ngồi trên một khoản lãi chưa thực hiện đáng kể hay đang đánh giá rủi ro của một khoản lỗ chưa thực hiện , khả năng hiểu và ứng phó với các tác động về thuế của bạn có thể ảnh hưởng đến tương lai tài chính của bạn.
Hãy cân nhắc làm việc với cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế để điều chỉnh chiến lược đầu tư của bạn, tận dụng các chế độ ưu đãi về thuế và tránh những bất ngờ tốn kém. Hãy nhớ rằng, khi bạn quyết định bán , đó không chỉ là lựa chọn tài chính mà còn là sự kiện thuế .
