Lợi nhuận và lỗ chưa thực hiện: Hướng dẫn toàn diện

Lợi nhuận và lỗ chưa thực hiện đại diện cho sự biến động về giá trị của các khoản đầu tư chưa được bán. Chúng thường được gọi là lợi nhuận hoặc lỗ "trên giấy" vì chúng chỉ tồn tại trên giấy cho đến khi tài sản được bán.

Lợi nhuận chưa thực hiện là gì?

Lợi nhuận chưa thực hiện là sự gia tăng giá trị của khoản đầu tư chưa được bán. Những khoản lợi nhuận này chỉ tồn tại trên giấy tờ cho đến khi tài sản thực sự được bán, tại thời điểm đó chúng trở thành lợi nhuận đã thực hiện. Lợi nhuận chưa thực hiện cũng thường được gọi là lợi nhuận trên giấy tờ. Hiểu được lợi nhuận chưa thực hiện là gì là rất quan trọng để đưa ra quyết định sáng suốt liên quan đến các khoản đầu tư và lợi nhuận tiềm năng trong tương lai .

Hiểu về Lợi nhuận và Lỗ chưa thực hiện

Lãi/lỗ chưa thực hiện xảy ra khi giá trị thị trường hiện tại của một tài sản vượt quá hoặc giảm xuống dưới giá mua ban đầu. Lãi/lỗ chưa thực hiện xảy ra khi giá trị thị trường hiện tại của một tài sản vượt quá giá mua ban đầu. Ngược lại, lỗ chưa thực hiện xảy ra khi giá trị thị trường của tài sản giảm xuống dưới giá mua. Những khoản lãi/lỗ này vẫn chưa thực hiện miễn là tài sản được giữ lại và không được bán.

Lợi nhuận và lỗ đã thực hiện so với chưa thực hiện

Lãi hoặc lỗ được ghi nhận khi tài sản được bán. Ví dụ, nếu bạn mua một cổ phiếu với giá 50 đô la một cổ phiếu và giá trị của nó tăng lên 70 đô la, bạn sẽ có khoản lãi chưa thực hiện là 20 đô la một cổ phiếu. Nếu bạn bán cổ phiếu với giá 70 đô la, khoản lãi đó sẽ được ghi nhận. Tương tự, nếu giá trị của cổ phiếu giảm xuống 40 đô la và bạn bán, bạn sẽ ghi nhận khoản lỗ 10 đô la một cổ phiếu.

Ý nghĩa về thuế

Lợi nhuận và lỗ chưa thực hiện thường không ảnh hưởng đến tình hình thuế của bạn cho đến khi chúng được thực hiện. Sau khi thực hiện, lợi nhuận có thể phải chịu thuế thu nhập từ vốn, trong khi các khoản lỗ đã thực hiện có khả năng bù trừ các khoản lợi nhuận khác hoặc được khấu trừ vào thu nhập thông thường, tùy thuộc vào các hạn chế của IRS. Điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để hiểu cách các quy tắc này áp dụng cho tình hình cụ thể của bạn.

Tác động đến Báo cáo tài chính

Đối với các nhà đầu tư cá nhân, lãi và lỗ chưa thực hiện thường không được báo cáo trên báo cáo tài chính cá nhân. Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp lập báo cáo tài chính theo các chuẩn mực kế toán, lãi và lỗ chưa thực hiện có thể cần phải được báo cáo, tùy thuộc vào bản chất của tài sản và các quy tắc kế toán áp dụng.

Ví dụ về Tài sản có Lãi và Lỗ chưa thực hiện

Lợi nhuận và lỗ chưa thực hiện có thể xảy ra ở nhiều loại tài sản khác nhau, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, quỹ tương hỗ và tiền điện tử. Ví dụ, nếu bạn sở hữu một bất động sản cho thuê đã tăng giá trị kể từ khi bạn mua, thì mức tăng giá trị này thể hiện khoản lợi nhuận chưa thực hiện cho đến khi bạn bán bất động sản. Tương tự như vậy, tiền điện tử như Bitcoin có thể trải qua những thay đổi giá đáng kể, dẫn đến lợi nhuận hoặc lỗ chưa thực hiện cho đến thời điểm bán.

Tác động tâm lý của các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện

Tác động tâm lý của các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện có thể ảnh hưởng đáng kể đến hành vi của nhà đầu tư. Ví dụ, một số nhà đầu tư có thể nắm giữ các tài sản có lãi chưa thực hiện lâu hơn mức họ nên nắm giữ vì sợ bỏ lỡ các khoản lãi tiếp theo. Mặt khác, các nhà đầu tư có thể nắm giữ các khoản đầu tư thua lỗ với hy vọng phục hồi, ngay cả khi có những cơ hội tốt hơn. Hiểu được những thành kiến tâm lý này có thể giúp các nhà đầu tư đưa ra quyết định hợp lý hơn.

Lợi nhuận chưa thực hiện và biến động thị trường

Biến động thị trường đóng vai trò quan trọng trong các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện. Biến động ngắn hạn trên thị trường có thể dẫn đến những thay đổi đáng kể về giá trị đầu tư, tạo ra các khoản lãi hoặc lỗ chưa thực hiện. Các nhà đầu tư cần hiểu rằng biến động thị trường là một phần tự nhiên của hoạt động đầu tư và việc tập trung vào các mục tiêu dài hạn thay vì các biến động ngắn hạn có thể giúp quản lý căng thẳng liên quan đến các khoản lỗ chưa thực hiện.

Kế toán theo giá thị trường

Kế toán theo giá thị trường là phương pháp mà các doanh nghiệp sử dụng để định giá tài sản dựa trên giá thị trường hiện tại của chúng thay vì giá gốc. Phương pháp này có nghĩa là các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện được phản ánh trên báo cáo tài chính, cung cấp bức tranh chính xác hơn về sức khỏe tài chính của công ty. Đối với các nhà đầu tư cá nhân, phương pháp này ít phổ biến hơn, nhưng điều cần thiết là phải hiểu cách các công ty có thể báo cáo tài sản của mình để đánh giá vị thế tài chính thực sự của họ.

Cân nhắc về thời gian nắm giữ

Khoảng thời gian bạn nắm giữ một tài sản có thể tác động đáng kể đến những tác động của các khoản lãi hoặc lỗ chưa thực hiện. Việc nắm giữ dài hạn có thể dẫn đến mức thuế suất khác so với việc nắm giữ ngắn hạn, đặc biệt là đối với thu nhập từ vốn. Thu nhập dài hạn thường được đánh thuế ở mức thấp hơn, tạo động lực cho các nhà đầu tư nắm giữ các tài sản tăng giá trong thời gian dài hơn. Chiến lược này cũng có thể giúp các nhà đầu tư tránh được khả năng đưa ra các quyết định giao dịch theo cảm tính dựa trên các biến động ngắn hạn của thị trường.

Quản lý rủi ro và lợi nhuận/tổn thất chưa thực hiện

Quản lý rủi ro là rất quan trọng khi xử lý các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện. Các nhà đầu tư có thể sử dụng nhiều chiến lược khác nhau để giảm thiểu rủi ro liên quan đến danh mục đầu tư của họ. Ví dụ, đặt lệnh dừng lỗ có thể giúp hạn chế các khoản lỗ tiềm ẩn, trong khi phòng ngừa rủi ro bằng quyền chọn hoặc các công cụ tài chính khác có thể bảo vệ chống lại các biến động bất lợi của thị trường. Bằng cách chủ động quản lý rủi ro, các nhà đầu tư có thể giảm tác động cảm xúc của các khoản lỗ chưa thực hiện và tạo ra một chiến lược đầu tư kiên cường hơn.

Những cân nhắc về chiến lược

Các nhà đầu tư thường theo dõi các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện để đưa ra quyết định sáng suốt về danh mục đầu tư của mình. Ví dụ, nắm giữ một khoản đầu tư có lãi chưa thực hiện có thể có lợi nếu bạn kỳ vọng giá trị của nó sẽ tiếp tục tăng. Mặt khác, việc thực hiện khoản lỗ bằng cách bán một tài sản đã khấu hao có thể có lợi cho mục đích thuế, vì nó có thể bù đắp các khoản lãi chịu thuế khác.

Hiểu được sự khác biệt giữa lãi và lỗ chưa thực hiện và đã thực hiện là rất quan trọng đối với việc quản lý đầu tư và lập kế hoạch thuế hiệu quả. Bằng cách theo dõi những con số này, các nhà đầu tư có thể đưa ra quyết định sáng suốt hơn phù hợp với mục tiêu tài chính của họ.