دليل ضريبة العملات المشفرة في ألمانيا في عام 2024

ارتفعت شعبية العملات المشفرة في جميع أنحاء ألمانيا، حيث استحوذت على اهتمام ما يقرب من 5.8% من سكانها. ينصب هذا الاهتمام الملحوظ في المقام الأول على عملة البيتكوين، والتي تظل العملة المشفرة المفضلة للعديد من المتحمسين للأصول الرقمية الألمانية.

على الرغم من سمعة ألمانيا فيما يتعلق بالضرائب المرتفعة، إلا أن البلاد تقدم إطارًا ضريبيًا ملائمًا بشكل مدهش لمعاملات واستثمارات العملات المشفرة. إلى جانب بنيتها التحتية التكنولوجية المتقدمة، برزت ألمانيا كوجهة رائدة لمستخدمي العملات المشفرة الذين يبحثون عن السهولة وسهولة الوصول إليها.

في حين أن ألمانيا لا تقدم ملاذًا ضريبيًا لأرباح العملات المشفرة، فإن لوائحها الضريبية أكثر تساهلاً إلى حد كبير مقارنة بالدول الأخرى، خاصة فيما يتعلق ببورصات العملات المشفرة. يتضمن هذا التساهل شروطًا محددة يتم بموجبها فرض الضرائب على مكاسب العملة المشفرة. على سبيل المثال، يتم تفعيل الضرائب عندما يتلقى الفرد مدفوعات بالعملة المشفرة أو يبيع ممتلكاته من العملات المشفرة في غضون عام مقابل ربح يتجاوز 600 يورو.

ومع ذلك، فإن موقف ألمانيا التقدمي بشأن فرض الضرائب على العملات المشفرة، إلى جانب بنيتها التحتية التقنية القوية، يعزز مكانتها كموقع رئيسي للمستثمرين والمستخدمين في مجال العملات المشفرة. يهدف هذا الدليل إلى توجيهك عبر الفروق الدقيقة في مشهد العملات المشفرة في ألمانيا، مما يضمن لك اتخاذ قرارات مستنيرة في هذا السوق الديناميكي والمتطور.

هل تدفع ضرائب العملة المشفرة في ألمانيا؟

في ألمانيا، تم تصميم النهج المتبع في فرض الضرائب على العملات المشفرة لتشجيع الاستثمار والاحتفاظ بالأصول الرقمية على المدى الطويل. سواء كنت تقوم بالتداول، أو التعدين ، أو التوقيع المساحي ، أو ببساطة الاحتفاظ بالعملات المشفرة الخاصة بك، فمن المهم فهم الآثار الضريبية.

بالنسبة للمتداولين على المدى القصير، تخضع أي أصول مشفرة محتفظ بها لمدة تقل عن عام لمعدلات ضريبة الدخل القياسية، على غرار كيفية التعامل مع الدخل الإضافي من أنشطة مثل التعدين أو التوقيع المساحي. يتماشى هذا مع جهود ألمانيا لتنظيم أنشطة التداول سريعة الخطى في مجال العملات المشفرة. ومع ذلك، بالنسبة لأولئك الذين يتبنون استراتيجية استثمار طويلة الأجل، فإن الاحتفاظ بالعملات الرقمية الخاصة بهم لأكثر من عام يأتي مع ميزة ضريبية كبيرة - مثل هذه الممتلكات معفاة من الضرائب. لا تعمل هذه السياسة على تحفيز الاستثمار طويل الأجل فحسب، بل تؤكد أيضًا على اعتراف الحكومة الألمانية بالعملات المشفرة كفئة أصول مستدامة.

لماذا أصبحت ألمانيا على نحو متزايد نقطة جذب لمستثمري ومستخدمي العملات المشفرة؟ إن الشعبية المتزايدة للعملات المشفرة في ألمانيا واضحة، حيث يمتلك 5.8% من السكان أصولًا رقمية، وأغلبيتهم (69%) يفضلون عملة البيتكوين. علاوة على ذلك، يستخدم جزء كبير من حاملي العملات الرقمية المشفرة في ألمانيا عملاتهم الرقمية بنشاط في المعاملات، حيث يشارك 35% منهم في عمليات شراء تعتمد على العملات الرقمية المشفرة، وينفق 72% منهم ما لا يقل عن 100 يورو شهريًا على مثل هذه المعاملات.

ويدعم هذا الاعتماد على نطاق واسع من خلال لوائح ضريبية مواتية. نظرًا لأن مكتب الضرائب المركزي الفيدرالي الألماني يصنف العملة المشفرة على أنها Privatvermögen (أموال خاصة)، فإن مستثمري القطاع الخاص يتمتعون بوضع الإعفاء الضريبي على الأصول المشفرة المحتفظ بها لأكثر من عام. بالإضافة إلى ذلك، تظل مكاسب العملات المشفرة غير خاضعة للضريبة إذا لم تتجاوز 600 يورو، مما يشجع المعاملات والاستثمارات الشخصية الأصغر. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن هذا الإعفاء الضريبي لا يمتد إلى الشركات التي تستخدم العملات المشفرة في المعاملات أو كشوف المرتبات، حيث يتم فرض ضريبة على هذه الأنشطة مثل أي عملة أخرى.

ينظر الإطار القانوني في ألمانيا إلى العملات المشفرة ليس كعملة قانونية ولكن كشكل قيم من الأموال الخاصة، مع المعالجة الضريبية الموضحة في المادة 23 من قانون ضريبة الدخل الألماني. يتضمن ذلك بيع NFTs ، حيث يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل القياسية، مما يزيد من دمج العملات المشفرة في النظام المالي الأوسع.

إن قوانين الضرائب التقدمية والمفصلة في ألمانيا للعملات المشفرة تجعلها وجهة جذابة لكل من المستثمرين الأفراد وعشاق العملات المشفرة. ومن خلال توفير مبادئ توجيهية وحوافز واضحة للاستثمار طويل الأجل، لا تعمل ألمانيا على تعزيز اقتصاد العملات المشفرة المزدهر فحسب، بل تضع نفسها أيضًا كشركة رائدة في مشهد التمويل الرقمي العالمي.

ما هي معدلات ضريبة العملات المشفرة في ألمانيا؟

في عام 2024، تواصل ألمانيا وضع معيار للسياسات الضريبية المواتية فيما يتعلق بالعملات المشفرة، مما يشجع المستثمرين الأفراد والاعتماد الأوسع للأصول الرقمية. يتم التمييز بين فرض الضرائب على العملات المشفرة في ألمانيا حسب مدة الاحتفاظ بالأصول وطبيعة المكاسب، مع الاهتمام الشديد بتعزيز الاستثمار طويل الأجل في الاقتصاد الرقمي.

بالنسبة للمستثمرين على المدى القصير، يتم فرض ضريبة على أي عملة مشفرة يتم بيعها خلال عام من الاستحواذ بنفس معدل الدخل العادي، والذي يمكن أن يصل إلى 45٪ بالإضافة إلى ضريبة تضامن إضافية بنسبة 5.5٪، اعتمادًا على مستوى الدخل الإجمالي للفرد. يتماشى هذا مع النهج الذي تتبعه ألمانيا لدمج مكاسب العملات المشفرة في الإطار الضريبي الحالي، مما يضمن العدالة عبر أنواع مختلفة من الدخل مع الاعتراف أيضًا بالطبيعة الفريدة للأصول الرقمية.

ومع ذلك، تقدم ألمانيا العديد من الحوافز لأولئك الذين يختارون الاستثمار في العملات المشفرة على المدى الطويل:

فائدة الاحتفاظ طويلة الأجل : العملات المشفرة التي يتم الاحتفاظ بها لأكثر من عام معفاة من الضرائب، مما يشجع المستثمرين على اعتماد نهج أكثر استقرارًا وطويل الأجل لاستثماراتهم في العملات المشفرة.

إعفاء الأرباح الصغيرة : يستفيد المستثمرون الأفراد من إعفاء أرباح العملات المشفرة التي لا تتجاوز 600 يورو في السنة المالية، مما يعزز أنشطة التداول والاستثمار على نطاق صغير.

الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة : تماشيًا مع توجيهات الاتحاد الأوروبي، يتم إعفاء العملات المشفرة المملوكة بشكل فردي من ضريبة القيمة المضافة (VAT)، مما يقلل العبء الضريبي على معاملات العملات المشفرة.

استجابة للمشهد المتطور للتمويل الرقمي، قامت ألمانيا بتحديث سياساتها الضريبية لمعالجة الأشكال الجديدة من الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة. على سبيل المثال، تعكس المعالجة الضريبية لأنشطة الستاكينغ والإقراض فهمًا دقيقًا للنظام البيئي للعملات المشفرة، حيث يتم أخذ المكافآت والفوائد المكتسبة في الاعتبار عند فرض الضرائب على أساس مدة الاستثمار وطبيعة الدخل.

علاوة على ذلك، أصدرت وزارة المالية الفيدرالية الألمانية مبادئ توجيهية شاملة لتوضيح الآثار الضريبية لمختلف معاملات العملات المشفرة، بهدف توفير اليقين للمستثمرين والتجار. تغطي هذه المبادئ التوجيهية مجموعة واسعة من السيناريوهات، بما في ذلك المعالجة الضريبية لأنشطة التمويل اللامركزي (DeFi) وتخصيص التكاليف في عمليات تعدين العملات المشفرة، مما يضمن بقاء ألمانيا في طليعة سياسات فرض الضرائب على العملات المشفرة.

كيف يتم فرض ضريبة على العملات المشفرة في ألمانيا؟

في ألمانيا، تم تصميم المعاملة الضريبية للعملات المشفرة لتشجيع الاستثمار والإدارة الحكيمة للأصول الرقمية. وبدلاً من التعامل مع العملات المشفرة باعتبارها ملكية، يصنفها نظام الضرائب الألماني على أنها أصول خاصة، وهو ما له آثار كبيرة على دافعي الضرائب المشاركين في معاملات العملات المشفرة.

المفتاح لفهم ضرائب العملات المشفرة في ألمانيا هو التمييز بين الممتلكات قصيرة الأجل وطويلة الأجل. تُعفى الأرباح الناتجة عن العملات المشفرة من الضرائب إذا تم الاحتفاظ بالأصول لأكثر من عام، وهي سياسة تحفز الاستثمار طويل الأجل في سوق العملات المشفرة.

بالنسبة لأولئك الذين يختارون بيع عملاتهم المشفرة أو تداولها خلال عام من الاستحواذ، فإن أي أرباح يتم تحقيقها تخضع لمعدلات ضريبة الدخل العادية. يتضمن ذلك أنواعًا مختلفة من المعاملات، مثل تحويل العملات المشفرة إلى عملة ورقية، أو استبدال عملة مشفرة بأخرى، أو إجراء عمليات شراء باستخدام العملات المشفرة. والأهم من ذلك، يمكن لدافعي الضرائب الألمان الاستمتاع بإعفاء ضريبي على أرباح العملات المشفرة يصل إلى 600 يورو لكل سنة تقويمية.

تمتد الفروق الدقيقة في النهج الألماني تجاه فرض الضرائب على العملات المشفرة إلى ما هو أبعد من هذه المبادئ الأساسية. يحدد قانون الضرائب في البلاد، وخاصة المادة 23 من قانون ضريبة الدخل الألماني (EStG)، كيفية التعامل مع معاملات المضاربة بالأموال الخاصة، والتي تندرج بموجبها العملة المشفرة. وهذا يعني أن مكاسب رأس المال قصيرة الأجل من معاملات العملات المشفرة تعتبر معفاة من الضرائب بشرط ألا تتجاوز 600 يورو.

وفيما يلي بعض الأمثلة لتوضيح المبادئ في الممارسة العملية:

الصفقات قصيرة الأجل التي تقل قيمتها عن 600 يورو : على سبيل المثال، إذا اشتريت عملة بيتكوين بقيمة 100 يورو وقمت ببيعها بعد بضعة أشهر مقابل 150 يورو، فإن ربح 50 يورو غير خاضع للضريبة طالما ظل إجمالي أرباحك لهذا العام أقل من 600 يورو. .

الصفقات قصيرة الأجل التي تتجاوز 600 يورو : إذا تجاوز إجمالي أرباحك من معاملات العملات المشفرة على مدار عام 600 يورو وتم الاحتفاظ بالأصول لمدة تقل عن عام، فسيتم فرض ضريبة على الربح كدخل. على سبيل المثال، يؤدي شراء Ethereum بقيمة 1500 يورو وبيعه بعد أربعة أشهر مقابل 2300 يورو إلى ربح بقيمة 800 يورو، والتي سيتم فرض ضريبة عليها وفقًا لشريحة ضريبة الدخل الخاصة بك. يمكن أيضًا خصم رسوم المعاملات كجزء من أساس التكلفة.

تداولات العملات المشفرة طويلة الأجل : بالنسبة للأصول المحتفظ بها لأكثر من عام، فإن أي ربح يكون معفى من الضرائب. على سبيل المثال، شراء بيتكوين بقيمة 100 يورو وبيعها مقابل 400 يورو بعد مرور أكثر من عام يعني أن ربح 300 يورو لا يتحمل أي ضرائب.

يعكس هذا الإطار الضريبي فهم ألمانيا الدقيق للعملات المشفرة كفئة أصول متميزة. وهو يسلط الضوء على التزام الدولة بتعزيز الاقتصاد الرقمي الصحي، وتوفير حوافز واضحة لكل من التجارة قصيرة الأجل والاستثمار طويل الأجل مع ضمان الوفاء بالالتزامات الضريبية.

ضرائب تعدين البيتكوين في ألمانيا

في ألمانيا، تخضع الأرباح الناتجة عن تعدين العملات الرقمية للضريبة كدخل، مع إمكانية خصم النفقات المتكبدة في عملية التعدين. وفقًا لمشروع مرسوم صادر عن وزارة المالية الاتحادية (BMF) لعام 2021، يمكن تصنيف العديد من عمليات التعدين الخاصة على أنها أنشطة تجارية. ويخضعهم هذا التصنيف للضرائب التجارية، خاصة كما يظهر في النهج الذي تتبعه السلطة المالية الإقليمية في شمال الراين وستفاليا، التي تتعامل بالفعل مع التعدين باعتباره مسعى تجاريا. وإذا تم تبني هذا الرأي على المستوى الفيدرالي، فسوف يؤثر بشكل كبير على فرض الضرائب على أنشطة التعدين في جميع أنحاء ألمانيا.

يتطلب نظام الضرائب الألماني الإبلاغ عن الدخل الناتج عن تعدين العملات المشفرة كدخل إضافي، مما يسمح بخصم النفقات ذات الصلة. لذلك يجب على القائمين بالتعدين حساب القيمة السوقية العادلة للعملة المشفرة التي يتلقونها كمكافآت في يوم الاستلام، معبرًا عنها باليورو. بالإضافة إلى ذلك، من المتوقع أن يقوم عمال المناجم بحساب تكاليفهم التشغيلية، بما في ذلك سعر المعدات والكهرباء، عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة.

يجب على القائمين بتعدين العملات المشفرة الخاضعين لقوانين الضرائب الألمانية دفع معدل ضريبة الدخل القياسي على صافي أرباحهم، وهو الربح المتبقي بعد خصم جميع النفقات المؤهلة. يتضمن ذلك الأرباح المستمدة من أي عملة مشفرة يتم تعدينها والتي يتم الاحتفاظ بها لمدة تقل عن عام. وبالتالي، يجب على عمال المناجم الذين يتنقلون في المشهد الضريبي الألماني الاستعداد لهذه الالتزامات من خلال الاحتفاظ بسجلات مفصلة لكل من دخلهم من التعدين والتكاليف المرتبطة به.

ضريبة التوقيع المساحي والإقراض على العملات المشفرة في ألمانيا

في ألمانيا، تعكس المعاملة الضريبية للمكافآت الناتجة عن الإقراض والإقراض النهج المتبع تجاه الدخل التقليدي، وإخضاعهم لضرائب الدخل. ومع ذلك، يوجد بند ملحوظ للمستثمرين الذين يحققون مكاسب رأسمالية من دخلهم من الرهن العقاري أو الإقراض: هذه المكاسب معفاة من الضرائب، بشرط الاحتفاظ بالأصول لأكثر من عام قبل تحقيق هذه المكاسب.

لقد كان هذا التنظيم الضريبي بمثابة تطور مرحب به لمستثمري العملات المشفرة داخل البلاد. وكانت المناقشات السابقة بين المشرعين قد فكرت في تمديد فترة الاحتفاظ المعفاة من الضرائب للدخل المستمد من التوقيع المساحي والإقراض لمدة عشر سنوات. وبالتالي، فقد قوبل قرار الحفاظ على عتبة عام واحد بارتياح من قبل مجتمع العملات المشفرة، مما يضمن أن السياسة الضريبية تدعم نمو استثمارات العملات المشفرة وإمكانية الوصول إليها في ألمانيا بدلاً من إعاقتها.

دفع التشفير للسلع والخدمات

في ألمانيا، يخضع استخدام العملة المشفرة لشراء السلع والخدمات للضريبة بموجب نفس الإرشادات المطبقة على معاملات التبادل من عملة مشفرة إلى عملة مشفرة. تسلط هذه المعالجة الضوء على النهج الموحد لمعاملات العملات المشفرة، سواء كانت تنطوي على التداول بين العملات المشفرة المختلفة أو استخدام العملات المشفرة لشراء سلع أو خدمات ملموسة.

فيما يلي بعض الأمثلة التوضيحية لكيفية فرض الضرائب على مدفوعات العملات المشفرة:

لنفترض أنك حصلت على بيتكوين بقيمة 8000 يورو. وبعد ثلاثة أشهر، ارتفعت قيمته إلى 10000 يورو. إذا قررت استخدام عملة البيتكوين هذه لشراء دراجة نارية، فأنت مسؤول عن ضريبة الدخل على الربح البالغ 2000 يورو الذي حققته من زيادة قيمة البيتكوين.

على العكس من ذلك، إذا اخترت الانتظار لأكثر من عام قبل استخدام البيتكوين لشراء الدراجة النارية، فإن المكاسب في قيمة البيتكوين خلال هذه الفترة لن تخضع للضريبة. ويتماشى هذا الإعفاء مع الإعفاء الضريبي المقدم للحيازات طويلة الأجل من العملات المشفرة، مما يشجع فترات استثمار أطول.

بالإضافة إلى ذلك، من المهم ملاحظة أنه عند استخدام العملة المشفرة كوسيلة لتبادل السلع أو الخدمات داخل الاتحاد الأوروبي، فإن هذه المعاملات معفاة من ضريبة القيمة المضافة (VAT). ويسهل هذا الإعفاء أيضًا استخدام العملات الرقمية في المعاملات اليومية، بما يتماشى مع توجيهات الاتحاد الأوروبي الأوسع نطاقًا التي تهدف إلى دمج العملات الرقمية في الاقتصاد مع تجنب الازدواج الضريبي.

الضرائب على رموز الخدمات في ألمانيا

في ألمانيا، تعكس المعاملة الضريبية لرموز الخدمات الموقف التقدمي للبلاد تجاه الفروق الدقيقة في معاملات العملات المشفرة. وفقًا لتوجيهات وزير المالية الألماني، فإن التعامل مع رمز المرافق، وخاصة استخدامه للوصول إلى خدمة أو منتج على منصة، لا يؤدي إلى التزامات ضريبة دخل إضافية لحامل الرمز.

يرتكز هذا النهج على تفسير مفاده أنه عندما يتم استبدال الرموز المميزة للحقوق التي تمنحها - مثل الحصول على منتج معين أو الوصول إلى شبكة - فإن هذا الإجراء لا يشكل حدثًا خاضعًا للضريبة بموجب قوانين ضريبة الدخل الألمانية الحالية. تم تعزيز هذا التفسير من خلال الإشارة إلى حكم المحكمة لعام 2018 بشأن السندات لحاملها، والذي استخدمته وزارة المالية الألمانية لتوضيح أن فعل استرداد رموز المرافق لا يعادل البيع أو التبادل الذي يؤدي عادةً إلى فرض ضريبة الدخل.

يوفر هذا التحديد الوضوح للأفراد والشركات المشاركة في استخدام الرموز المميزة، مما يضمن أن استرداد هذه الرموز المميزة للغرض المقصود منها لا يتأثر بالاعتبارات الضريبية. وهو يجسد أيضًا التزام ألمانيا بخلق بيئة تنظيمية تعترف بالخصائص الفريدة للأنواع المختلفة من الأصول الرقمية واستخداماتها المختلفة داخل الاقتصاد الرقمي.

ضرائب خسارة التشفير في ألمانيا

يقدم قانون الضرائب الألماني جانبًا إيجابيًا لمستثمري العملات المشفرة من خلال السماح بتعويض المكاسب مع الخسائر من السنوات السابقة، بالإضافة إلى القدرة على ترحيل الخسائر لتقليل الالتزامات الضريبية على المكاسب المستقبلية. يعد هذا الحكم ذا قيمة خاصة في سوق العملات المشفرة المتقلب، حيث يمكن أن تتقلب المكاسب والخسائر بشكل كبير.

يتم تشجيع المستثمرين على تتبع معاملاتهم بالعملات المشفرة بعناية، بما في ذلك أي خسائر متكبدة. ويمكن تطبيق هذه الخسائر مقابل الأرباح المستقبلية، مما قد يؤدي إلى خفض فاتورة الضرائب في السنوات الضريبية الحالية أو اللاحقة. في السيناريوهات التي لا تكون فيها الأرباح كافية لاستيعاب الخسائر خلال سنة ضريبية معينة، يمكن ترحيل هذه الخسائر لتعويض الضرائب على المكاسب في السنوات المقبلة.

علاوة على ذلك، يعترف الإطار الضريبي الألماني بالحالات المؤسفة لفقد أو سرقة العملة المشفرة باعتبارها خسائر يمكن التعرف عليها. للمطالبة بمثل هذه الخسارة، من الضروري وجود أدلة مفصلة. يتضمن ذلك معلومات مثل عناوين المحفظة وإثبات حيازة الأجهزة وتكلفة الاستحواذ الأصلية للعملات المشفرة المفقودة أو المسروقة. يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة وشاملة لجميع معاملات وممتلكات العملات المشفرة عامًا بعد عام أمرًا بالغ الأهمية لإدارة الالتزامات الضريبية وتقليلها بشكل فعال في ألمانيا في ظل هذه الظروف.

ضرائب العملات المشفرة في ألمانيا للشركات

في ألمانيا، تختلف الضرائب المفروضة على العملات المشفرة للشركات بشكل كبير بناءً على الهيكل القانوني للكيان المعني. لا يؤثر نوع الكيان القانوني على معدل ونوع الضرائب فحسب، بل يحدد أيضًا القوانين والإعفاءات الضريبية المعمول بها.

بالنسبة للشراكات، مثل الشراكات العامة (OHG) أو الشراكات المحدودة (KG)، تخضع ممتلكات ومعاملات العملة المشفرة لضريبة الدخل على غرار دافعي الضرائب الأفراد. ومع ذلك، فإن هذه الكيانات مسؤولة أيضًا عن الضرائب التجارية، مما يضيف طبقة إضافية إلى التزاماتها الضريبية. يؤكد هذا العبء الضريبي المزدوج على أهمية التخطيط الضريبي للشراكات العاملة في أنشطة العملات المشفرة.

تواجه الكيانات المؤسسية، بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة (GmbH)، والشركات المساهمة (AG)، وغيرها من الأشكال المماثلة، ضرائب الشركات بالإضافة إلى الضرائب التجارية على ممتلكاتها من العملات المشفرة. يسلط هذا التمييز الضوء على الحاجة إلى دراسة متأنية للآثار الضريبية عند اختيار كيان قانوني، خاصة بالنسبة لأولئك الذين يخططون لمشاركة كبيرة في مقتنيات العملات المشفرة أو التعدين أو أنشطة التوقيع المساحي.

إحدى نقاط الاختلاف الحاسمة بين المعاملة الضريبية للشركات والأفراد في ألمانيا هي عدم وجود إعفاء طويل الأجل للشركات. على عكس دافعي الضرائب الأفراد الذين يستفيدون من الإعفاء الضريبي على الأصول المشفرة المحتفظ بها لأكثر من عام، فإن الشركات لا تتمتع بهذه الميزة. تعكس هذه السياسة نهجًا متعمدًا لفرض الضرائب على الشركات، مع التركيز على الطبيعة التجارية لأنشطة العملات المشفرة التي تقوم بها الشركات.

بالنسبة للشركات التي تسعى للحصول على إرشادات مفصلة بشأن فرض الضرائب على العملات المشفرة، يعد القسم 15 من قانون ضريبة الدخل الألماني والقسم 11 من قانون ضريبة التجارة الألماني من الموارد التي لا غنى عنها. يوضح القسم 15 إطار ضريبة الدخل، بينما يتناول القسم 11 إمكانية الإعفاءات الضريبية على الحد الأدنى من ممتلكات الشركات، مما يوفر نظرة عامة شاملة على المشهد الضريبي للكيانات الشركاتية المشاركة في العملات المشفرة في ألمانيا.

كيف يمكنك الإبلاغ عن ضريبة العملات المشفرة في ألمانيا؟

في ألمانيا، يتطلب الإبلاغ الدقيق عن الضرائب على معاملات العملات المشفرة حفظ السجلات بدقة وفهم النماذج المحددة المشاركة في العملية. تتوافق السنة المالية الألمانية مع السنة التقويمية، التي تبدأ في الأول من يناير وتنتهي في 31 ديسمبر، مع سداد الإقرارات الضريبية بحلول 31 يوليو من العام التالي.

بالنسبة لأولئك المشاركين في معاملات العملات الرقمية، من المهم توثيق كل التفاصيل، بما في ذلك:

تاريخ الاستحواذ والتخلص : تتبع التواريخ الدقيقة لشراء وبيع العملات المشفرة.
القيمة السوقية العادلة : تسجيل قيمة العملة المشفرة باليورو في وقت كل معاملة لتقييم المكاسب أو الخسائر بدقة.
تفاصيل المعاملة: ملاحظة الغرض من كل معاملة والأطراف المقابلة المعنية، والتي قد تتضمن عناوين المحفظة لأغراض التحقق.

ولتبسيط هذه العملية، تقدم منصات مثل TokenTax أدوات لدمج وتنظيم بيانات معاملات العملات المشفرة الخاصة بك، مما يساعد في إعداد مستنداتك الضريبية.

عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب الخاصة بك في ألمانيا، هناك نماذج رئيسية ستحتاج على الأرجح إلى إكمالها إذا كان لديك دخل من العملة المشفرة:

Hauptformular EST 1 A : هذا النموذج ضروري للإبلاغ عن الدخل أو أرباح رأس المال إلى سلطات الضرائب الألمانية. يتم استخدامه من قبل دافعي الضرائب الألمان للإعلان عن الرواتب من العمل وأرباح الحسابات المصرفية وأشكال الدخل الأخرى.

Anlage SO : يتم استخدام هذا النموذج المحدد للإبلاغ عن الدخل من مصادر خاصة، بما في ذلك مكاسب رأس المال قصيرة الأجل من العملات المشفرة. وهو مصمم للحصول على المكاسب غير المؤهلة للإعفاء الضريبي المطبق على الأصول المحتفظ بها لمدة تزيد عن عام.

إن فهم هذه المتطلبات والتحضير وفقًا لذلك يمكن أن يؤدي إلى تبسيط عملية إعداد التقارير الضريبية بشكل كبير لعشاق العملات المشفرة في ألمانيا، مما يضمن الامتثال للوائح الضريبية الوطنية مع تقليل الالتزامات المحتملة.

كيف أتجنب ضريبة العملات المشفرة في ألمانيا؟

يتطلب التنقل في المشهد الضريبي للعملات المشفرة في ألمانيا اتباع نهج استراتيجي، خاصة لأولئك الذين يتطلعون إلى تعظيم مزاياهم الضريبية. تقدم ألمانيا حوافز كبيرة للاستثمار طويل الأجل في العملات المشفرة، مع سياسات مصممة لتشجيع المستثمرين على الاحتفاظ بأصولهم لأكثر من عام للاستفادة من المكاسب المعفاة من الضرائب.

ونظرًا للتقلبات المتأصلة في سوق العملات المشفرة، فإن تحقيق أرباح معفاة من الضرائب بموجب هذه اللوائح يعني الالتزام باستراتيجية استثمار طويلة الأجل. بمجرد حصولك على عملة مشفرة، فإن المفتاح لفتح هذه المزايا الضريبية هو تجنب بيعها أو تداولها لمدة عام على الأقل. يؤكد هذا النهج المنضبط للاستثمار على أهمية الصبر والمنظور طويل المدى في مجال العملات المشفرة.

يعد توقيت السوق أمرًا صعبًا للغاية، خاصة في سوق العملات المشفرة المتقلب. للتخفيف من المخاطر وتسهيل نقاط دخول السوق، يعتمد العديد من المستثمرين استراتيجية متوسط تكلفة الدولار (DCA). تتضمن هذه التقنية استثمار مبلغ ثابت من المال تدريجيًا في عملة مشفرة على فترات زمنية منتظمة، بغض النظر عن تقلبات أسعارها. تساعد هذه الإستراتيجية في تحديد متوسط سعر الشراء بمرور الوقت ويمكن أن تقلل من تأثير التقلبات على الاستثمار.

إن اعتماد ألمانيا لطريقة المحاسبة "الوارد أولاً يخرج أولاً" (FIFO) يساعد المستثمرين بشكل أكبر في التخطيط لإستراتيجية الخروج الخاصة بهم. يفترض FIFO أن الوحدات الأولى من العملة المشفرة التي تم شراؤها هي أيضًا الوحدات الأولى المباعة، وهو ما يمكن أن يكون مفيدًا للتخطيط الضريبي. بعد الاحتفاظ بأصولك لأكثر من عام، يمكنك بيع أجزاء من استثمارك بشكل استراتيجي عندما يناسبك، مع احتمال الاستفادة من ظروف السوق المواتية لتحقيق أرباح معفاة من الضرائب.

يوفر هذا النهج طريقة منهجية للاستثمار في العملات المشفرة والتخلص منها، مما يسمح للمستثمرين بالاستفادة من صعود وهبوط السوق مع الالتزام بلوائح ضريبة العملات المشفرة في ألمانيا. من خلال التخطيط الدقيق لعمليات الشراء والمبيعات، يمكن للمستثمرين التنقل في سوق العملات المشفرة المتقلب والاستفادة من السياسات الضريبية في ألمانيا لصالحهم.

يرجى ملاحظة أن Plisio يقدم لك أيضًا:

قم بإنشاء فواتير تشفير بنقرتين and قبول التبرعات المشفرة

12 تكاملات

6 مكتبات لغات البرمجة الأكثر شيوعًا

19 عملات مشفرة و 12 بلوكشين