Hướng dẫn về thuế tiền điện tử của Đức năm 2024

Tiền điện tử đã trở nên phổ biến trên khắp nước Đức, thu hút sự quan tâm của khoảng 5,8% dân số nước này. Mối quan tâm đáng chú ý này chủ yếu là về Bitcoin, loại tiền điện tử vẫn được nhiều người đam mê tài sản kỹ thuật số ở Đức lựa chọn.

Bất chấp danh tiếng của Đức về thuế cao, quốc gia này vẫn cung cấp khung thuế phù hợp đáng ngạc nhiên cho các giao dịch và đầu tư tiền điện tử. Cùng với cơ sở hạ tầng công nghệ tiên tiến, Đức đã nổi lên như một điểm đến hàng đầu cho những người dùng tiền điện tử đang tìm kiếm sự dễ dàng và khả năng tiếp cận.

Mặc dù Đức không cung cấp thiên đường thuế cho thu nhập từ tiền điện tử nhưng các quy định về thuế của nước này nhẹ nhàng hơn đáng kể so với các quốc gia khác, đặc biệt là liên quan đến sàn giao dịch tiền điện tử. Sự khoan hồng này bao gồm các điều kiện cụ thể theo đó thuế được đánh vào lợi nhuận từ tiền điện tử. Chẳng hạn, thuế có hiệu lực khi một cá nhân nhận thanh toán bằng tiền điện tử hoặc bán số tiền nắm giữ tiền điện tử của họ trong vòng một năm để kiếm được lợi nhuận vượt quá 600 €.

Tuy nhiên, lập trường tiến bộ của Đức về thuế tiền điện tử, kết hợp với cơ sở hạ tầng công nghệ mạnh mẽ, đã củng cố vị thế của nước này như một vị trí đắc địa cho các nhà đầu tư và người dùng tiền điện tử. Hướng dẫn này nhằm mục đích giúp bạn tìm hiểu các sắc thái của bối cảnh tiền điện tử ở Đức, đảm bảo bạn đưa ra quyết định sáng suốt trong thị trường năng động và đang phát triển này.

Bạn có trả thuế tiền điện tử ở Đức không?

Ở Đức, cách tiếp cận thuế tiền điện tử được thiết kế để khuyến khích cả đầu tư và nắm giữ tài sản kỹ thuật số lâu dài. Cho dù bạn đang giao dịch, khai thác , đặt cược hay chỉ đơn giản là nắm giữ tiền điện tử của mình, điều quan trọng là phải hiểu các tác động về thuế.

Đối với các nhà giao dịch ngắn hạn, bất kỳ tài sản tiền điện tử nào được giữ dưới một năm đều phải chịu mức thuế thu nhập tiêu chuẩn, tương tự như cách xử lý thu nhập bổ sung từ các hoạt động như khai thác hoặc đặt cược. Điều này phù hợp với nỗ lực của Đức nhằm điều chỉnh các hoạt động giao dịch có nhịp độ nhanh trong không gian tiền điện tử. Tuy nhiên, đối với những người áp dụng chiến lược đầu tư dài hạn, việc nắm giữ tiền điện tử của họ trong hơn một năm sẽ mang lại lợi thế đáng kể về thuế — việc nắm giữ như vậy được miễn thuế. Chính sách này không chỉ khuyến khích đầu tư dài hạn mà còn nhấn mạnh sự công nhận của chính phủ Đức về tiền điện tử là một loại tài sản bền vững.

Tại sao Đức ngày càng trở thành điểm nóng cho các nhà đầu tư và người dùng tiền điện tử? Sự phổ biến ngày càng tăng của tiền điện tử ở Đức là điều hiển nhiên, với 5,8% dân số sở hữu tài sản kỹ thuật số, phần lớn trong số họ (69%) thích Bitcoin. Hơn nữa, một phần đáng kể những người nắm giữ tiền điện tử ở Đức tích cực sử dụng tiền kỹ thuật số của họ để giao dịch, với 35% tham gia mua hàng dựa trên tiền điện tử và 72% chi tiêu ít nhất €100 hàng tháng cho các giao dịch đó.

Việc áp dụng rộng rãi này được hỗ trợ bởi các quy định thuế thuận lợi. Khi Văn phòng Thuế Trung ương Liên bang Đức phân loại tiền điện tử là Privatvermögen (tiền tư nhân), các nhà đầu tư tư nhân được hưởng trạng thái miễn thuế đối với tài sản tiền điện tử được nắm giữ trong hơn một năm. Ngoài ra, lợi nhuận từ tiền điện tử vẫn không bị đánh thuế nếu chúng không vượt quá €600, thúc đẩy các giao dịch và đầu tư cá nhân nhỏ hơn. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là việc miễn thuế này không áp dụng cho các doanh nghiệp sử dụng tiền điện tử để giao dịch hoặc tính lương, trong đó các hoạt động đó bị đánh thuế giống như bất kỳ loại tiền tệ nào khác.

Khung pháp lý ở Đức coi tiền điện tử không phải là tiền hợp pháp mà là một dạng tiền tư nhân có giá trị, với cách xử lý thuế được nêu trong Mục 23 của Đạo luật thuế thu nhập Đức. Điều này bao gồm việc bán NFT , trong đó lãi vốn được đánh thuế theo thuế suất thu nhập tiêu chuẩn, tiếp tục tích hợp tiền điện tử vào hệ thống tài chính rộng lớn hơn.

Luật thuế lũy tiến và chi tiết của Đức đối với tiền điện tử khiến nơi đây trở thành điểm đến hấp dẫn cho cả nhà đầu tư cá nhân và những người đam mê tiền điện tử. Bằng cách cung cấp các hướng dẫn và khuyến khích rõ ràng cho đầu tư dài hạn, Đức không chỉ thúc đẩy nền kinh tế tiền điện tử phát triển mạnh mà còn khẳng định mình là quốc gia dẫn đầu trong bối cảnh tài chính kỹ thuật số toàn cầu.

Thuế suất tiền điện tử ở Đức là bao nhiêu?

Vào năm 2024, Đức tiếp tục đặt ra tiêu chuẩn cho các chính sách thuế thuận lợi liên quan đến tiền điện tử, khuyến khích cả các nhà đầu tư cá nhân và việc áp dụng tài sản kỹ thuật số rộng rãi hơn. Việc đánh thuế tiền điện tử ở Đức được phân biệt theo thời hạn nắm giữ tài sản và tính chất của lợi nhuận, với mục tiêu thúc đẩy đầu tư dài hạn vào nền kinh tế kỹ thuật số.

Đối với các nhà đầu tư ngắn hạn, bất kỳ loại tiền điện tử nào được bán trong vòng một năm kể từ khi mua lại đều bị đánh thuế ở mức tương đương với thu nhập thông thường, có thể lên tới 45% cộng thêm 5,5% Thuế Đoàn kết, tùy thuộc vào tổng mức thu nhập của cá nhân. Điều này phù hợp với cách tiếp cận của Đức trong việc tích hợp lợi nhuận từ tiền điện tử vào khung thuế hiện có, đảm bảo sự công bằng giữa các loại thu nhập khác nhau đồng thời thừa nhận tính chất độc đáo của tài sản kỹ thuật số.

Tuy nhiên, Đức đưa ra một số ưu đãi cho những người chọn đầu tư vào tiền điện tử trong thời gian dài:

Lợi ích nắm giữ dài hạn : Tiền điện tử được giữ trong hơn một năm được miễn thuế, khuyến khích các nhà đầu tư áp dụng cách tiếp cận ổn định và lâu dài hơn cho khoản đầu tư tiền điện tử của họ.

Miễn trừ lợi nhuận nhỏ : Các nhà đầu tư cá nhân được hưởng lợi từ việc miễn trừ lợi nhuận từ tiền điện tử không vượt quá €600 trong năm tài chính, thúc đẩy các hoạt động đầu tư và giao dịch quy mô nhỏ.

Miễn thuế VAT : Theo chỉ thị của Liên minh Châu Âu, tiền điện tử được nắm giữ riêng lẻ được miễn thuế giá trị gia tăng (VAT), giúp giảm thêm gánh nặng thuế đối với các giao dịch tiền điện tử.

Để đáp ứng với bối cảnh phát triển của tài chính kỹ thuật số, Đức đã cập nhật chính sách thuế của mình để giải quyết các hình thức hoạt động mới liên quan đến tiền điện tử. Ví dụ: việc xử lý thuế đối với các hoạt động đặt cược và cho vay phản ánh sự hiểu biết sâu sắc về hệ sinh thái tiền điện tử, trong đó phần thưởng và tiền lãi kiếm được sẽ được xem xét tính thuế dựa trên thời gian đầu tư và tính chất của thu nhập.

Hơn nữa, Bộ Tài chính Liên bang Đức đã ban hành các hướng dẫn toàn diện để làm rõ các tác động về thuế đối với các giao dịch tiền điện tử khác nhau, nhằm mang lại sự chắc chắn cho các nhà đầu tư và nhà giao dịch. Những hướng dẫn này bao gồm nhiều tình huống khác nhau, bao gồm việc xử lý thuế đối với các hoạt động tài chính phi tập trung (DeFi) và phân bổ chi phí trong hoạt động khai thác tiền điện tử, đảm bảo rằng Đức vẫn đi đầu trong các chính sách thuế tiền điện tử.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào ở Đức?

Ở Đức, việc xử lý thuế đối với tiền điện tử được thiết kế để khuyến khích cả đầu tư và quản lý thận trọng tài sản kỹ thuật số. Thay vì coi tiền điện tử là tài sản, hệ thống thuế của Đức phân loại chúng là tài sản tư nhân, điều này có ý nghĩa quan trọng đối với người nộp thuế tham gia vào các giao dịch tiền điện tử.

Chìa khóa để hiểu thuế tiền điện tử ở Đức là sự phân biệt giữa nắm giữ ngắn hạn và dài hạn. Lợi nhuận từ tiền điện tử được miễn thuế nếu tài sản được giữ trong hơn một năm, một chính sách khuyến khích đầu tư dài hạn vào thị trường tiền điện tử.

Đối với những người chọn bán hoặc giao dịch tiền điện tử của mình trong vòng một năm kể từ ngày mua, mọi lợi nhuận tạo ra đều phải chịu thuế suất thuế thu nhập thông thường. Điều này bao gồm nhiều loại giao dịch khác nhau, chẳng hạn như chuyển đổi tiền điện tử sang tiền tệ pháp định, trao đổi tiền điện tử này lấy tiền điện tử khác hoặc mua hàng bằng tiền điện tử. Điều quan trọng là người nộp thuế ở Đức có thể được miễn thuế đối với lợi nhuận từ tiền điện tử lên tới € 600 mỗi năm dương lịch.

Các sắc thái trong cách tiếp cận thuế tiền điện tử của Đức còn vượt xa những nguyên tắc cơ bản này. Luật thuế của đất nước, đặc biệt là Mục 23 của Đạo luật thuế thu nhập Đức (EStG), nêu ra cách xử lý các giao dịch đầu cơ bằng tiền tư nhân, theo đó tiền điện tử rơi vào. Điều này có nghĩa là lợi nhuận vốn ngắn hạn từ các giao dịch tiền điện tử được coi là miễn thuế miễn là chúng không vượt quá €600.

Dưới đây là một số ví dụ minh họa các nguyên tắc trong thực tế:

Giao dịch ngắn hạn dưới €600 : Ví dụ: nếu bạn mua Bitcoin trị giá €100 và bán nó vài tháng sau đó với giá €150, khoản lợi nhuận €50 sẽ không bị đánh thuế miễn là tổng lợi nhuận trong năm của bạn vẫn dưới €600 .

Giao dịch ngắn hạn vượt quá €600 : Nếu trong suốt một năm, tổng lợi nhuận của bạn từ các giao dịch tiền điện tử vượt quá €600 và tài sản được giữ dưới một năm thì lợi nhuận sẽ bị đánh thuế là thu nhập. Ví dụ: mua Ethereum trị giá €1500 và bán nó bốn tháng sau với giá €2300 sẽ mang lại lợi nhuận €800, số tiền này sẽ bị đánh thuế theo khung thuế thu nhập của bạn. Phí giao dịch cũng có thể được khấu trừ như một phần của cơ sở chi phí.

Giao dịch tiền điện tử dài hạn : Đối với tài sản được giữ trong hơn một năm, mọi khoản lợi nhuận đều được miễn thuế. Ví dụ: mua Bitcoin trị giá €100 và bán nó với giá €400 sau hơn một năm có nghĩa là khoản lợi nhuận €300 không phải chịu thuế.

Khung thuế này phản ánh sự hiểu biết sâu sắc của Đức về tiền điện tử như một loại tài sản riêng biệt. Nó nhấn mạnh cam kết của đất nước trong việc thúc đẩy một nền kinh tế kỹ thuật số lành mạnh, cung cấp các ưu đãi rõ ràng cho cả giao dịch ngắn hạn và đầu tư dài hạn trong khi vẫn đảm bảo đáp ứng nghĩa vụ thuế.

Thuế khai thác bitcoin ở Đức

Ở Đức, thu nhập từ khai thác tiền điện tử phải chịu thuế dưới dạng thu nhập, với khả năng khấu trừ các chi phí phát sinh trong quá trình khai thác. Theo dự thảo nghị định của Bộ Tài chính Liên bang (BMF) năm 2021, nhiều hoạt động khai thác tư nhân có thể được phân loại là hoạt động thương mại. Việc phân loại này khiến họ phải chịu thuế kinh doanh, đặc biệt như được thấy trong cách tiếp cận của cơ quan tài chính khu vực ở North Rhine Westphalia, vốn coi việc khai thác mỏ là một nỗ lực thương mại. Nếu quan điểm này được thông qua ở cấp liên bang, nó sẽ tác động đáng kể đến việc đánh thuế các hoạt động khai thác mỏ trên khắp nước Đức.

Hệ thống thuế của Đức yêu cầu thu nhập từ khai thác tiền điện tử phải được báo cáo là thu nhập bổ sung, cho phép khấu trừ các chi phí liên quan. Do đó, người khai thác phải tính toán giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử mà họ nhận được dưới dạng phần thưởng vào ngày nhận, được biểu thị bằng euro. Ngoài ra, các thợ mỏ phải tính chi phí hoạt động của họ, bao gồm giá thiết bị và điện, khi xác định thu nhập chịu thuế.

Những người khai thác tiền điện tử tuân theo luật thuế của Đức phải trả mức thuế thu nhập tiêu chuẩn trên lợi nhuận ròng của họ, đây là lợi nhuận còn lại sau khi khấu trừ tất cả các chi phí đủ điều kiện. Điều này bao gồm lợi nhuận thu được từ bất kỳ loại tiền điện tử được khai thác nào được giữ dưới một năm. Do đó, những người khai thác đang tìm hiểu bối cảnh thuế của Đức nên chuẩn bị cho các nghĩa vụ này bằng cách duy trì hồ sơ chi tiết về cả thu nhập khai thác và chi phí liên quan của họ.

Thuế đặt cược và cho vay tiền điện tử ở Đức

Ở Đức, việc xử lý thuế đối với phần thưởng từ việc đặt cược và cho vay tiền điện tử phản ánh cách tiếp cận đối với thu nhập truyền thống, khiến chúng phải chịu thuế thu nhập. Tuy nhiên, có một điều khoản đáng chú ý dành cho các nhà đầu tư đạt được lợi nhuận từ thu nhập từ việc đặt cược hoặc cho vay: lợi nhuận đó được miễn thuế, miễn là tài sản được giữ trong hơn một năm trước khi thu được những lợi nhuận này.

Quy định thuế này là một sự phát triển đáng hoan nghênh đối với các nhà đầu tư tiền điện tử trong nước. Các cuộc thảo luận trước đây giữa các nhà lập pháp đã dự tính kéo dài thời gian nắm giữ miễn thuế đối với thu nhập có được từ việc đặt cược và cho vay lên một thập kỷ. Do đó, quyết định duy trì ngưỡng một năm đã được cộng đồng tiền điện tử hài lòng, đảm bảo rằng chính sách thuế hỗ trợ thay vì cản trở sự tăng trưởng và khả năng tiếp cận các khoản đầu tư tiền điện tử ở Đức.

Thanh toán bằng tiền điện tử cho hàng hóa và dịch vụ

Ở Đức, việc sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa và dịch vụ bị đánh thuế theo các nguyên tắc tương tự như các giao dịch trao đổi tiền điện tử với tiền điện tử. Cách xử lý này nêu bật cách tiếp cận thống nhất đối với các giao dịch tiền điện tử, cho dù chúng liên quan đến giao dịch giữa các loại tiền điện tử khác nhau hay sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ hữu hình.

Dưới đây là một số ví dụ minh họa về cách thanh toán bằng tiền điện tử bị đánh thuế:

Giả sử bạn mua Bitcoin trị giá €8.000. Ba tháng sau, giá trị của nó tăng lên 10.000 €. Nếu bạn quyết định sử dụng số Bitcoin này để mua một chiếc xe máy, bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập đối với khoản lợi nhuận 2.000 € mà bạn nhận được từ giá trị gia tăng của Bitcoin.

Ngược lại, nếu bạn chọn đợi hơn một năm trước khi sử dụng Bitcoin để mua xe máy, thì giá trị Bitcoin tăng thêm trong khoảng thời gian này sẽ không phải chịu thuế. Sự miễn trừ này phù hợp với việc giảm thuế được cung cấp cho việc nắm giữ tiền điện tử trong thời gian dài, khuyến khích thời gian đầu tư dài hơn.

Ngoài ra, điều quan trọng cần lưu ý là khi tiền điện tử được sử dụng làm phương tiện trao đổi hàng hóa hoặc dịch vụ trong EU, các giao dịch này sẽ được miễn Thuế Giá trị Gia tăng (VAT). Sự miễn trừ này tạo điều kiện thuận lợi hơn nữa cho việc sử dụng tiền điện tử trong các giao dịch hàng ngày, phù hợp với các chỉ thị rộng hơn của EU nhằm tích hợp các loại tiền kỹ thuật số vào nền kinh tế đồng thời tránh đánh thuế hai lần.

Thuế đối với mã thông báo tiện ích ở Đức

Ở Đức, việc xử lý thuế đối với các token tiện ích phản ánh lập trường tiến bộ của đất nước đối với các sắc thái của giao dịch tiền điện tử. Theo hướng dẫn của Bộ trưởng Tài chính Đức, việc tham gia vào mã thông báo tiện ích, cụ thể là sử dụng nó để truy cập dịch vụ hoặc sản phẩm trên nền tảng, sẽ không gây ra thêm nghĩa vụ thuế thu nhập cho chủ sở hữu mã thông báo.

Cách tiếp cận này dựa trên cơ sở giải thích rằng khi các mã thông báo tiện ích được đổi lấy các quyền mà chúng mang lại—chẳng hạn như nhận một sản phẩm cụ thể hoặc có quyền truy cập vào mạng—hành động này không cấu thành một sự kiện chịu thuế theo luật thuế thu nhập hiện hành của Đức. Cách giải thích này được củng cố bằng cách tham chiếu đến phán quyết của tòa án năm 2018 liên quan đến trái phiếu không ghi tên mà Bộ Tài chính Đức đã sử dụng để làm rõ rằng hành động mua lại mã thông báo tiện ích không tương đương với việc bán hoặc trao đổi thường phải chịu thuế thu nhập.

Việc mô tả này cung cấp sự rõ ràng cho các cá nhân và doanh nghiệp liên quan đến việc sử dụng mã thông báo tiện ích, đảm bảo rằng việc mua lại các mã thông báo này cho mục đích đã định của chúng không bị cản trở bởi các cân nhắc về thuế. Nó còn thể hiện rõ hơn cam kết của Đức trong việc tạo ra một môi trường pháp lý công nhận các đặc điểm độc đáo của các loại tài sản kỹ thuật số khác nhau và các mục đích sử dụng khác nhau của chúng trong nền kinh tế kỹ thuật số.

Thuế thất thoát tiền điện tử ở Đức

Đạo luật thuế của Đức mang lại cơ hội tốt cho các nhà đầu tư tiền điện tử bằng cách cho phép bù đắp khoản lãi với khoản lỗ từ những năm trước, cũng như khả năng chuyển các khoản lỗ để giảm nghĩa vụ thuế đối với các khoản lãi trong tương lai. Điều khoản này đặc biệt có giá trị trong thị trường tiền điện tử đầy biến động, nơi lãi và lỗ có thể dao động đáng kể.

Các nhà đầu tư được khuyến khích theo dõi chặt chẽ các giao dịch tiền điện tử của mình, bao gồm mọi tổn thất phát sinh. Những khoản lỗ này có thể được áp dụng cho lợi nhuận trong tương lai, có khả năng làm giảm hóa đơn thuế trong năm tính thuế hiện tại hoặc các năm tính thuế tiếp theo. Trong trường hợp lợi nhuận không đủ để bù đắp khoản lỗ trong một năm tính thuế nhất định, những khoản lỗ này có thể được chuyển sang để bù đắp thuế đánh vào lợi nhuận trong những năm sau.

Hơn nữa, khung thuế của Đức thừa nhận những trường hợp đáng tiếc về tiền điện tử bị mất hoặc bị đánh cắp là những tổn thất có thể nhận biết được. Để yêu cầu bồi thường tổn thất như vậy, cần phải có bằng chứng chi tiết. Điều này bao gồm các thông tin như địa chỉ ví, bằng chứng sở hữu phần cứng và chi phí mua lại ban đầu của tiền điện tử bị mất hoặc bị đánh cắp. Việc duy trì hồ sơ chính xác và toàn diện về tất cả các giao dịch và nắm giữ tiền điện tử hàng năm là rất quan trọng để quản lý và giảm thiểu nghĩa vụ thuế ở Đức một cách hiệu quả trong những trường hợp này.

Thuế tiền điện tử ở Đức dành cho doanh nghiệp

Ở Đức, việc đánh thuế tiền điện tử đối với các doanh nghiệp thay đổi đáng kể dựa trên cấu trúc pháp lý của đơn vị liên quan. Loại pháp nhân không chỉ ảnh hưởng đến thuế suất và loại thuế mà còn quyết định các luật thuế hiện hành và các trường hợp miễn thuế.

Đối với các công ty hợp danh, chẳng hạn như công ty hợp danh chung (OHG) hoặc công ty hợp danh hữu hạn (KG), việc nắm giữ và giao dịch tiền điện tử phải chịu thuế thu nhập tương tự như người nộp thuế cá nhân. Tuy nhiên, những thực thể này cũng phải chịu thuế thương mại, tạo thêm một lớp bổ sung cho nghĩa vụ thuế của họ. Gánh nặng thuế kép này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc lập kế hoạch thuế đối với các đối tác tham gia vào các hoạt động tiền điện tử.

Các tổ chức doanh nghiệp, bao gồm các công ty trách nhiệm hữu hạn (GmbH), công ty chứng khoán (AG) và các hình thức tương tự khác, phải đối mặt với thuế doanh nghiệp bên cạnh thuế giao dịch đối với việc nắm giữ tiền điện tử của họ. Sự khác biệt này nhấn mạnh sự cần thiết phải xem xét cẩn thận các tác động về thuế khi lựa chọn một pháp nhân, đặc biệt đối với những người có kế hoạch tham gia đáng kể vào các hoạt động nắm giữ, khai thác hoặc đặt cọc tiền điện tử.

Điểm khác biệt quan trọng giữa cách xử lý thuế đối với doanh nghiệp và cá nhân ở Đức là không có quy định miễn thuế nắm giữ dài hạn đối với doanh nghiệp. Không giống như những người nộp thuế cá nhân được hưởng lợi từ việc miễn thuế đối với tài sản tiền điện tử được nắm giữ trong hơn một năm, các doanh nghiệp không được hưởng lợi thế này. Chính sách này phản ánh cách tiếp cận có chủ ý đối với vấn đề thuế doanh nghiệp, nhấn mạnh tính chất thương mại của các hoạt động tiền điện tử do các doanh nghiệp thực hiện.

Đối với các doanh nghiệp đang tìm kiếm hướng dẫn chi tiết về việc đánh thuế tiền điện tử, Mục 15 của Đạo luật thuế thu nhập Đức và Mục 11 của Đạo luật thuế thương mại Đức là những nguồn tài nguyên không thể thiếu. Phần 15 phác thảo khung thuế thu nhập, trong khi Phần 11 đề cập đến khả năng miễn thuế đối với số cổ phần tối thiểu của công ty, cung cấp cái nhìn tổng quan toàn diện về bối cảnh thuế đối với các thực thể doanh nghiệp liên quan đến tiền điện tử ở Đức.

Bạn báo cáo thuế tiền điện tử ở Đức như thế nào?

Ở Đức, việc báo cáo chính xác thuế đối với các giao dịch tiền điện tử đòi hỏi phải lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ và hiểu biết về các hình thức cụ thể liên quan đến quy trình. Năm tài chính của Đức trùng với năm dương lịch, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12, với hạn nộp thuế là ngày 31 tháng 7 năm sau.

Đối với những người tham gia vào các giao dịch tiền điện tử, điều quan trọng là phải ghi lại mọi chi tiết, bao gồm:

Ngày mua và bán : Theo dõi ngày chính xác khi tiền điện tử được mua và bán.
Giá trị thị trường hợp lý : Ghi lại giá trị của tiền điện tử bằng Euro tại thời điểm mỗi giao dịch để đánh giá chính xác lãi hoặc lỗ.
Chi tiết giao dịch: Lưu ý mục đích của từng giao dịch và các đối tác liên quan, có thể bao gồm địa chỉ ví cho mục đích xác minh.

Để đơn giản hóa quy trình này, các nền tảng như TokenTax cung cấp các công cụ để hợp nhất và sắp xếp dữ liệu giao dịch tiền điện tử của bạn, hỗ trợ việc chuẩn bị các tài liệu thuế của bạn.

Khi nói đến việc nộp thuế ở Đức, có những biểu mẫu chính mà bạn có thể cần phải hoàn thành nếu có thu nhập từ tiền điện tử:

Hauptformular ESt 1 A : Biểu mẫu này rất cần thiết để báo cáo thu nhập hoặc lãi vốn cho cơ quan thuế Đức. Nó được người nộp thuế ở Đức sử dụng để khai báo tiền lương từ việc làm, thu nhập từ tài khoản ngân hàng và các hình thức thu nhập khác.

Anlage SO : Biểu mẫu cụ thể này được sử dụng để báo cáo thu nhập từ các nguồn đặc biệt, bao gồm cả lãi vốn ngắn hạn từ tiền điện tử. Nó được thiết kế để thu lợi nhuận không đủ điều kiện để được miễn thuế áp dụng cho tài sản nắm giữ lâu hơn một năm.

Hiểu những yêu cầu này và chuẩn bị phù hợp có thể hợp lý hóa đáng kể quy trình báo cáo thuế cho những người đam mê tiền điện tử ở Đức, đảm bảo tuân thủ các quy định thuế quốc gia đồng thời giảm thiểu các khoản nợ tiềm ẩn.

Làm cách nào để tránh thuế tiền điện tử ở Đức?

Việc điều hướng bối cảnh thuế tiền điện tử ở Đức đòi hỏi một cách tiếp cận chiến lược, đặc biệt đối với những người muốn tối đa hóa lợi thế về thuế của mình. Đức đưa ra các ưu đãi đáng kể cho việc đầu tư tiền điện tử dài hạn, với các chính sách được thiết kế để khuyến khích các nhà đầu tư nắm giữ tài sản của họ trong hơn một năm để hưởng lợi từ lợi nhuận được miễn thuế.

Với sự biến động vốn có của thị trường tiền điện tử, việc đạt được lợi nhuận miễn thuế theo các quy định này đồng nghĩa với việc cam kết thực hiện chiến lược đầu tư dài hạn. Khi bạn mua được tiền điện tử, chìa khóa để tận dụng các lợi ích về thuế này là tránh bán hoặc giao dịch nó trong ít nhất một năm. Cách tiếp cận đầu tư có kỷ luật này nhấn mạnh tầm quan trọng của sự kiên nhẫn và tầm nhìn dài hạn trong không gian tiền điện tử.

Thời điểm thị trường nổi tiếng là thách thức, đặc biệt là trong thị trường tiền điện tử đầy biến động. Để giảm thiểu rủi ro và làm phẳng các điểm gia nhập thị trường, nhiều nhà đầu tư áp dụng chiến lược Trung bình chi phí bằng đô la (DCA). Kỹ thuật này liên quan đến việc đầu tư dần dần một số tiền cố định vào tiền điện tử trong khoảng thời gian đều đặn, bất kể biến động giá của nó. Chiến lược này giúp tính trung bình giá mua theo thời gian và có thể làm giảm tác động của sự biến động đối với khoản đầu tư.

Việc Đức áp dụng phương pháp kế toán First In First Out (FIFO) hỗ trợ thêm cho các nhà đầu tư trong việc lập kế hoạch chiến lược rút lui. FIFO giả định rằng đơn vị tiền điện tử đầu tiên được mua cũng là đơn vị tiền điện tử được bán đầu tiên, điều này có thể mang lại lợi ích cho việc lập kế hoạch thuế. Sau khi nắm giữ tài sản của mình trong hơn một năm, bạn có thể bán một phần khoản đầu tư của mình một cách chiến lược khi nó phù hợp nhất với bạn, có khả năng tận dụng các điều kiện thị trường thuận lợi để nhận được lợi nhuận miễn thuế.

Cách tiếp cận này cung cấp một phương pháp có phương pháp để vừa đầu tư vừa thoái vốn khỏi tiền điện tử, cho phép các nhà đầu tư có thể hưởng lợi từ những thăng trầm của thị trường trong khi tuân thủ các quy định về thuế tiền điện tử của Đức. Bằng cách lập kế hoạch mua và bán cẩn thận, các nhà đầu tư có thể điều hướng thị trường tiền điện tử đầy biến động và tận dụng các chính sách thuế của Đức để có lợi cho mình.

Xin lưu ý rằng Plisio cũng cung cấp cho bạn:

Tạo hóa đơn tiền điện tử sau 2 lần nhấp and Chấp nhận quyên góp tiền điện tử

12 tích hợp

6 thư viện cho các ngôn ngữ lập trình phổ biến nhất

19 tiền điện tử và 12 chuỗi khối