คู่มือภาษี Crypto ของเยอรมนีในปี 2024

สกุลเงินดิจิทัลได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นทั่วเยอรมนี โดยได้รับความสนใจจากประชากรประมาณ 5.8% ความสนใจที่โดดเด่นนี้มีอยู่ใน Bitcoin เป็นหลัก ซึ่งยังคงเป็นสกุลเงินดิจิตอลทางเลือกสำหรับผู้ที่ชื่นชอบสินทรัพย์ดิจิทัลชาวเยอรมันจำนวนมาก

แม้ว่าเยอรมนีจะมีชื่อเสียงในด้านการเก็บภาษีที่สูง แต่ประเทศนี้ก็เสนอกรอบภาษีที่รองรับได้อย่างน่าประหลาดใจสำหรับธุรกรรมและการลงทุนสกุลเงินดิจิทัล เมื่อรวมกับโครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยีขั้นสูง เยอรมนีก็กลายเป็นจุดหมายปลายทางชั้นนำสำหรับผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัลที่ต้องการความสะดวกและการเข้าถึง

แม้ว่าเยอรมนีจะไม่ได้เสนอแหล่งหลบเลี่ยงภาษีสำหรับรายได้จากสกุลเงินดิจิทัล แต่กฎระเบียบด้านภาษีของประเทศนั้นมีความผ่อนปรนมากกว่ามากเมื่อเทียบกับประเทศอื่น ๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยน crypto การผ่อนผันนี้รวมถึงเงื่อนไขเฉพาะภายใต้การเรียกเก็บภาษีจากกำไรจากสกุลเงินดิจิทัล ตัวอย่างเช่น ภาษีจะเข้ามามีบทบาทเมื่อบุคคลได้รับการชำระเงินเป็นสกุลเงินดิจิทัลหรือขายการถือครองสกุลเงินดิจิทัลของตนภายในหนึ่งปีเพื่อหากำไรเกิน 600 ยูโร

อย่างไรก็ตาม จุดยืนที่ก้าวหน้าของเยอรมนีในเรื่องการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัล เมื่อรวมกับโครงสร้างพื้นฐานด้านเทคโนโลยีที่แข็งแกร่ง ทำให้สถานะของตนเป็นทำเลที่ดีเยี่ยมสำหรับนักลงทุนและผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัล คู่มือนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อนำทางคุณผ่านความแตกต่างเล็กๆ น้อยๆ ของภูมิทัศน์สกุลเงินดิจิทัลของเยอรมนี เพื่อให้มั่นใจว่าคุณจะมีข้อมูลในการตัดสินใจในตลาดที่มีพลวัตและการพัฒนาอยู่นี้

คุณจ่ายภาษี cryptocurrency ในเยอรมนีหรือไม่?

ในเยอรมนี วิธีการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลได้รับการออกแบบมาเพื่อส่งเสริมทั้งการลงทุนและการถือครองสินทรัพย์ดิจิทัลในระยะยาว ไม่ว่าคุณจะซื้อขาย ขุดเหมือง ปักหลัก หรือเพียงแค่ถือ crypto ของคุณ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจผลกระทบทางภาษี

สำหรับเทรดเดอร์ระยะสั้น สินทรัพย์ crypto ใด ๆ ที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีจะต้องเสียภาษีเงินได้มาตรฐาน ซึ่งคล้ายกับรายได้เพิ่มเติมจากกิจกรรม เช่น การขุดหรือการปักหลัก สิ่งนี้สอดคล้องกับความพยายามของเยอรมนีในการควบคุมกิจกรรมการซื้อขายที่รวดเร็วภายในพื้นที่ crypto อย่างไรก็ตาม สำหรับผู้ที่ใช้กลยุทธ์การลงทุนระยะยาว การถือครอง crypto ของตนเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีมาพร้อมกับข้อได้เปรียบทางภาษีที่สำคัญ การถือครองดังกล่าวได้รับการยกเว้นภาษี นโยบายนี้ไม่เพียงแต่สร้างแรงจูงใจในการลงทุนระยะยาวเท่านั้น แต่ยังเน้นย้ำถึงการยอมรับของรัฐบาลเยอรมันว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นประเภทสินทรัพย์ที่ยั่งยืน

เหตุใดเยอรมนีจึงกลายเป็นจุดสำคัญสำหรับนักลงทุนและผู้ใช้ crypto มากขึ้น? ความนิยมที่เพิ่มขึ้นของสกุลเงินดิจิทัลในเยอรมนีนั้นชัดเจน โดยประชากร 5.8% เป็นเจ้าของสินทรัพย์ดิจิทัล ซึ่งส่วนใหญ่ (69%) ชอบ Bitcoin นอกจากนี้ ผู้ถือ crypto ในเยอรมนีส่วนใหญ่ใช้สกุลเงินดิจิทัลในการทำธุรกรรม โดย 35% มีส่วนร่วมในการซื้อโดยใช้ crypto และ 72% ใช้จ่ายอย่างน้อย 100 ยูโรต่อเดือนในธุรกรรมดังกล่าว

การยอมรับอย่างกว้างขวางนี้ได้รับการสนับสนุนจากกฎระเบียบด้านภาษีที่น่าพอใจ เนื่องจากสำนักงานภาษีกลางของรัฐบาลกลางเยอรมนีจัดประเภทสกุลเงินดิจิตอลเป็น Privatvermögen (เงินส่วนตัว) นักลงทุนเอกชนจะได้รับสถานะได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับสินทรัพย์ crypto ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี นอกจากนี้ กำไรจากการเข้ารหัสลับยังคงไม่ต้องเสียภาษีหากไม่เกิน 600 ยูโร เพื่อส่งเสริมธุรกรรมและการลงทุนส่วนบุคคลที่มีขนาดเล็กลง อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญที่ควรทราบก็คือ การยกเว้นภาษีนี้ไม่ครอบคลุมถึงธุรกิจที่ใช้ crypto สำหรับธุรกรรมหรือบัญชีเงินเดือน ซึ่งกิจกรรมดังกล่าวจะถูกหักภาษีเช่นเดียวกับสกุลเงินอื่น ๆ

กรอบทางกฎหมายในเยอรมนีมองว่าสกุลเงินดิจิทัลไม่ใช่เงินที่ชำระได้ตามกฎหมาย แต่เป็นรูปแบบที่มีค่าของเงินส่วนตัว โดยมีการรักษาภาษีตามที่ระบุไว้ใน มาตรา 23 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของเยอรมนี ซึ่งรวมถึงการขาย NFT ซึ่งกำไรจากการขายหุ้นจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีเงินได้มาตรฐาน และจะรวม crypto เข้ากับระบบการเงินที่กว้างขึ้น

กฎหมายภาษีที่ก้าวหน้าและละเอียดของเยอรมนีสำหรับสกุลเงินดิจิทัล ทำให้เยอรมนีเป็นจุดหมายปลายทางที่น่าดึงดูดสำหรับทั้งนักลงทุนรายบุคคลและผู้ชื่นชอบสกุลเงินดิจิทัล ด้วยการให้แนวทางและสิ่งจูงใจที่ชัดเจนสำหรับการลงทุนระยะยาว เยอรมนีไม่เพียงแต่ส่งเสริมเศรษฐกิจสกุลเงินดิจิทัลที่เจริญรุ่งเรืองเท่านั้น แต่ยังวางตำแหน่งตัวเองเป็นผู้นำในด้านภูมิทัศน์การเงินดิจิทัลระดับโลกอีกด้วย

อัตราภาษี crypto ในเยอรมนีคือเท่าไร?

ในปี 2024 เยอรมนียังคงกำหนดเกณฑ์มาตรฐานสำหรับนโยบายภาษีที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัล ส่งเสริมให้ทั้งนักลงทุนรายย่อยและการยอมรับสินทรัพย์ดิจิทัลในวงกว้างมากขึ้น การจัดเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัลในเยอรมนีนั้นแตกต่างกันไปตามระยะเวลาที่สินทรัพย์ถูกถือครองและลักษณะของกำไร โดยให้ความสำคัญกับการส่งเสริมการลงทุนระยะยาวในเศรษฐกิจดิจิทัล

สำหรับนักลงทุนระยะสั้น สกุลเงินดิจิทัลใดๆ ที่ขายภายในหนึ่งปีนับจากการซื้อกิจการจะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติ ซึ่งอาจสูงถึง 45% บวกกับภาษี Solidarity เพิ่มเติมอีก 5.5% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้รวมของแต่ละบุคคล สิ่งนี้สอดคล้องกับแนวทางของเยอรมนีในการรวมกำไรจากการเข้ารหัสลับเข้ากับกรอบภาษีที่มีอยู่ เพื่อให้เกิดความเป็นธรรมสำหรับรายได้ประเภทต่างๆ ในขณะเดียวกันก็ยอมรับลักษณะเฉพาะของสินทรัพย์ดิจิทัลด้วย

อย่างไรก็ตาม เยอรมนีเสนอสิ่งจูงใจหลายประการสำหรับผู้ที่เลือกลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลในระยะยาว:

ผลประโยชน์การถือครองระยะยาว : สกุลเงินดิจิทัลที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีจะได้รับการยกเว้นภาษี กระตุ้นให้นักลงทุนหันมาใช้แนวทางการลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลที่มีความเสถียรและระยะยาวมากขึ้น

การยกเว้นกำไรเล็กน้อย : นักลงทุนรายบุคคลได้รับประโยชน์จากการยกเว้นกำไรจากการเข้ารหัสลับที่ไม่เกิน €600 ในปีงบประมาณ โดยส่งเสริมกิจกรรมการซื้อขายและการลงทุนขนาดเล็ก

การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม : ตามคำสั่งของสหภาพยุโรป สกุลเงินดิจิทัลที่ถือครองเป็นรายบุคคลจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ซึ่งช่วยลดภาระภาษีในการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลได้อีก

เพื่อตอบสนองต่อภูมิทัศน์ที่เปลี่ยนแปลงไปของการเงินดิจิทัล เยอรมนีได้อัปเดตนโยบายภาษีเพื่อจัดการกับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการเข้ารหัสรูปแบบใหม่ ตัวอย่างเช่น การปฏิบัติด้านภาษีของกิจกรรมการเดิมพันและการให้กู้ยืมสะท้อนให้เห็นถึงความเข้าใจที่ละเอียดอ่อนของระบบนิเวศของ crypto ซึ่งรางวัลและดอกเบี้ยที่ได้รับจะได้รับการพิจารณาสำหรับการเก็บภาษีตามระยะเวลาของการลงทุนและลักษณะของรายได้

นอกจากนี้ กระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐเยอรมนียังได้ออกแนวปฏิบัติที่ครอบคลุมเพื่อชี้แจงผลกระทบทางภาษีสำหรับธุรกรรม crypto ต่างๆ โดยมีเป้าหมายเพื่อสร้างความมั่นใจให้กับนักลงทุนและผู้ค้า แนวทางเหล่านี้ครอบคลุมสถานการณ์ที่หลากหลาย รวมถึงการจัดการภาษีของ กิจกรรมการเงินแบบกระจายอำนาจ (DeFi) และการจัดสรรต้นทุนในการดำเนินการขุด crypto เพื่อให้มั่นใจว่าเยอรมนียังคงอยู่ในแนวหน้าของนโยบายการเก็บภาษี crypto

การเข้ารหัสลับเก็บภาษีในเยอรมนีอย่างไร?

ในประเทศเยอรมนี การรักษาภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัลได้รับการออกแบบมาเพื่อส่งเสริมทั้งการลงทุนและการจัดการสินทรัพย์ดิจิทัลอย่างรอบคอบ แทนที่จะถือว่า cryptocurrencies เป็นทรัพย์สิน ระบบภาษีของเยอรมันจัดประเภทให้เป็นสินทรัพย์ส่วนตัว ซึ่งมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรม crypto

กุญแจสำคัญในการทำความเข้าใจการเก็บภาษี crypto ในเยอรมนีคือความแตกต่างระหว่างการถือครองระยะสั้นและระยะยาว กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลจะได้รับการยกเว้นภาษีหากสินทรัพย์ถูกถือครองมานานกว่าหนึ่งปี ซึ่งเป็นนโยบายที่จูงใจให้เกิดการลงทุนระยะยาวในตลาดสกุลเงินดิจิทัล

สำหรับผู้ที่เลือกที่จะขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลภายในหนึ่งปีนับจากการซื้อกิจการ ผลกำไรใดๆ ที่เกิดขึ้นจะต้องเสียภาษีตามอัตราปกติ ซึ่งรวมถึงธุรกรรมประเภทต่างๆ เช่น การแปลงสกุลเงินดิจิทัลเป็นสกุลเงินปกติ การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง หรือการซื้อด้วยสกุลเงินดิจิทัล ที่สำคัญผู้เสียภาษีชาวเยอรมันสามารถได้รับการยกเว้นภาษีจากกำไรจากการเข้ารหัสลับสูงถึง 600 ยูโรต่อปีปฏิทิน

ความแตกต่างของแนวทางการจัดเก็บภาษี crypto ของเยอรมนีนั้นนอกเหนือไปจากหลักการพื้นฐานเหล่านี้ กฎหมายภาษีของประเทศ โดยเฉพาะอย่างยิ่งมาตรา 23 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของเยอรมนี (EStG) ระบุถึงการปฏิบัติต่อธุรกรรมเก็งกำไรด้วยเงินส่วนตัว ซึ่งสกุลเงินดิจิทัลตกต่ำ ซึ่งหมายความว่ากำไรจากเงินทุนระยะสั้นจากธุรกรรม crypto ถือเป็นการปลอดภาษี โดยมีเงื่อนไขว่าต้องไม่เกิน €600

ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างบางส่วนที่แสดงให้เห็นถึงหลักการในทางปฏิบัติ:

การซื้อขายระยะสั้นที่ต่ำกว่า €600 : ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ Bitcoin มูลค่า €100 และขายมันในอีกไม่กี่เดือนต่อมาในราคา €150 กำไร €50 จะไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่กำไรรวมของคุณสำหรับปียังคงต่ำกว่า €600 .

การซื้อขายระยะสั้นที่เกิน €600 : หากในช่วงเวลาหนึ่งปี กำไรรวมของคุณจากธุรกรรม crypto เกิน €600 และสินทรัพย์ถูกถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี กำไรจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ ตัวอย่างเช่น การซื้อ Ethereum มูลค่า €1,500 และขายมันในอีกสี่เดือนต่อมาในราคา €2,300 ส่งผลให้มีกำไร €800 ซึ่งจะต้องเสียภาษีตามวงเล็บภาษีเงินได้ของคุณ ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมสามารถหักออกเป็นส่วนหนึ่งของเกณฑ์ต้นทุนได้

การซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลระยะยาว : สำหรับสินทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี กำไรใดๆ ก็ตามจะปลอดภาษี ตัวอย่างเช่น การซื้อ Bitcoin มูลค่า 100 ยูโรและขายมันในราคา 400 ยูโรในอีกหนึ่งปีต่อมา หมายความว่ากำไร 300 ยูโรไม่ต้องเสียภาษี

กรอบการทำงานด้านภาษีนี้สะท้อนให้เห็นถึงความเข้าใจอันละเอียดอ่อนของเยอรมนีเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลในฐานะสินทรัพย์ประเภทหนึ่งที่แตกต่างกัน รายงานดังกล่าวเน้นย้ำถึงความมุ่งมั่นของประเทศในการส่งเสริมเศรษฐกิจดิจิทัลที่ดี โดยให้สิ่งจูงใจที่ชัดเจนสำหรับทั้งการซื้อขายระยะสั้นและการลงทุนระยะยาว ขณะเดียวกันก็รับประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษี

ภาษีการขุด Bitcoin ในเยอรมนี

ในเยอรมนี รายได้จากการขุด cryptocurrency จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ โดยมีความเป็นไปได้ที่จะหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในกระบวนการขุด ตามร่างกฤษฎีกาของกระทรวงการคลังกลาง (BMF) ในปี 2564 การทำเหมืองเอกชนจำนวนมากสามารถจัดเป็นกิจกรรมเชิงพาณิชย์ได้ การจัดหมวดหมู่นี้กำหนดให้ต้องเสียภาษีธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งตามที่เห็นในแนวทางของหน่วยงานการคลังระดับภูมิภาคในนอร์ธไรน์เวสต์ฟาเลีย ซึ่งถือว่าการขุดเป็นความพยายามเชิงพาณิชย์อยู่แล้ว หากมุมมองนี้ถูกนำมาใช้ในระดับรัฐบาลกลาง มันจะส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการเก็บภาษีของกิจกรรมการขุดทั่วเยอรมนี

ระบบภาษีของเยอรมนีกำหนดให้รายได้จากการขุด crypto ต้องรายงานเป็นรายได้เพิ่มเติม เพื่อให้สามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องได้ นักขุดจึงต้องคำนวณมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินดิจิทัลที่พวกเขาได้รับเป็นรางวัลในวันที่ได้รับ ซึ่งแสดงเป็นสกุลเงินยูโร นอกจากนี้ คนงานเหมืองจะต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน รวมถึงราคาอุปกรณ์และไฟฟ้า เมื่อพิจารณารายได้ที่ต้องเสียภาษี

นักขุด Crypto ที่อยู่ภายใต้กฎหมายภาษีของเยอรมนีจะต้องชำระอัตราภาษีเงินได้มาตรฐานจากกำไรสุทธิ ซึ่งเป็นกำไรที่เหลือหลังจากหักค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ทั้งหมดแล้ว ซึ่งรวมถึงผลกำไรที่ได้รับจากสกุลเงินดิจิทัลที่ขุดได้ซึ่งถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี ดังนั้น นักขุดที่สำรวจภูมิทัศน์ภาษีของเยอรมนีควรเตรียมพร้อมสำหรับภาระผูกพันเหล่านี้โดยการเก็บรักษาบันทึกโดยละเอียดเกี่ยวกับรายได้จากการขุดและต้นทุนที่เกี่ยวข้อง

ภาษีการปักหลักและการให้ยืม Crypto ในเยอรมนี

ในประเทศเยอรมนี การปฏิบัติด้านภาษีของรางวัลจากการปักหลักและการให้ยืม crypto สะท้อนให้เห็นถึงแนวทางที่นำไปสู่รายได้แบบดั้งเดิม โดยต้องเสียภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตาม มีข้อกำหนดที่โดดเด่นสำหรับนักลงทุนที่ได้รับกำไรจากการขายหุ้นหรือรายได้จากการให้ยืม: กำไรดังกล่าวได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี โดยมีเงื่อนไขว่าสินทรัพย์จะถูกถือครองไว้นานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะรับรู้ถึงผลกำไรเหล่านี้

กฎระเบียบด้านภาษีนี้ถือเป็นการพัฒนาที่น่ายินดีสำหรับนักลงทุนสกุลเงินดิจิทัลภายในประเทศ การอภิปรายก่อนหน้านี้ระหว่างสมาชิกสภานิติบัญญัติได้พิจารณาที่จะขยายระยะเวลาการถือครองปลอดภาษีสำหรับรายได้ที่ได้จากการปักหลักและให้กู้ยืมเป็นหนึ่งทศวรรษ การตัดสินใจในการรักษาเกณฑ์หนึ่งปีจึงได้รับการผ่อนปรนจากชุมชน crypto ทำให้มั่นใจได้ว่านโยบายภาษีจะสนับสนุนมากกว่าจะเป็นอุปสรรคต่อการเติบโตและการเข้าถึงการลงทุน crypto ในเยอรมนี

การชำระเงิน Crypto สำหรับสินค้าและบริการ

ในเยอรมนี การใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อซื้อสินค้าและบริการจะต้องเสียภาษีภายใต้หลักเกณฑ์เดียวกันกับธุรกรรมการแลกเปลี่ยนระหว่างสกุลเงินดิจิทัลกับสกุลเงินดิจิทัล การรักษานี้เน้นย้ำแนวทางที่เหมือนกันในการทำธุรกรรม crypto ไม่ว่าจะเกี่ยวข้องกับการซื้อขายระหว่าง cryptocurrencies ที่แตกต่างกันหรือการใช้ crypto เพื่อซื้อสินค้าหรือบริการที่จับต้องได้

ต่อไปนี้คือตัวอย่างบางส่วนของวิธีการเก็บภาษีการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัล:

สมมติว่าคุณได้รับ Bitcoin มูลค่า 8,000 ยูโร สามเดือนต่อมา มูลค่าเพิ่มเป็น 10,000 ยูโร หากคุณตัดสินใจที่จะใช้ Bitcoin นี้เพื่อซื้อรถจักรยานยนต์ คุณจะต้องเสียภาษีรายได้จากกำไร 2,000 ยูโรที่คุณได้รับจากมูลค่าที่เพิ่มขึ้นของ Bitcoin

ในทางกลับกัน หากคุณเลือกที่จะรอนานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะใช้ Bitcoin เพื่อซื้อรถจักรยานยนต์ มูลค่าที่เพิ่มขึ้นของ Bitcoin ในช่วงเวลานี้จะไม่ต้องเสียภาษี การยกเว้นนี้สอดคล้องกับการลดหย่อนภาษีสำหรับการถือครองสกุลเงินดิจิทัลในระยะยาว ซึ่งส่งเสริมให้มีระยะเวลาการลงทุนนานขึ้น

นอกจากนี้ สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือเมื่อใช้สกุลเงินดิจิทัลเป็นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยนสินค้าหรือบริการภายในสหภาพยุโรป ธุรกรรมเหล่านี้จะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) การยกเว้นนี้อำนวยความสะดวกเพิ่มเติมในการใช้สกุลเงินดิจิทัลในการทำธุรกรรมในชีวิตประจำวัน ซึ่งสอดคล้องกับคำสั่งของสหภาพยุโรปที่กว้างขึ้นซึ่งมุ่งเป้าไปที่การรวมสกุลเงินดิจิทัลเข้ากับเศรษฐกิจในขณะที่หลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

ภาษีสำหรับโทเค็นยูทิลิตี้ในเยอรมนี

ในเยอรมนี การปฏิบัติด้านภาษีสำหรับ โทเค็น อรรถประโยชน์สะท้อนให้เห็นถึงจุดยืนที่ก้าวหน้าของประเทศต่อความแตกต่างของธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล ตามแนวทางของรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของเยอรมนี การมีส่วนร่วมกับโทเค็นยูทิลิตี้ โดยเฉพาะการใช้โทเค็นเพื่อเข้าถึงบริการหรือผลิตภัณฑ์บนแพลตฟอร์ม จะไม่ก่อให้เกิดภาระภาษีเงินได้เพิ่มเติมสำหรับผู้ถือโทเค็น

วิธีการนี้มีพื้นฐานมาจากการตีความว่าเมื่อมีการแลกโทเค็นอรรถประโยชน์สำหรับสิทธิ์ที่พวกเขามอบให้ เช่น การรับผลิตภัณฑ์เฉพาะหรือการเข้าถึงเครือข่าย การกระทำนี้ไม่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีภายใต้กฎหมายภาษีเงินได้ของเยอรมันในปัจจุบัน การตีความนี้ได้รับการสนับสนุนจากการอ้างอิงถึงคำตัดสินของศาลในปี 2018 เกี่ยวกับพันธบัตรผู้ถือ ซึ่งกระทรวงการคลังของเยอรมนีใช้เพื่อชี้แจงว่าการแลกโทเค็นยูทิลิตี้ไม่เทียบเท่ากับการขายหรือการแลกเปลี่ยนที่โดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีเงินได้

การแบ่งส่วนนี้ให้ความชัดเจนสำหรับบุคคลและธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการใช้โทเค็นอรรถประโยชน์ เพื่อให้มั่นใจว่าการแลกโทเค็นเหล่านี้ตามวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้จะไม่ถูกจำกัดด้วยการพิจารณาด้านภาษี นอกจากนี้ยังเป็นตัวอย่างความมุ่งมั่นของเยอรมนีในการสร้างสภาพแวดล้อมด้านกฎระเบียบที่ตระหนักถึงลักษณะเฉพาะของสินทรัพย์ดิจิทัลประเภทต่างๆ และการใช้งานที่หลากหลายภายในเศรษฐกิจดิจิทัล

ภาษีการสูญเสีย Crypto ในเยอรมนี

พระราชบัญญัติภาษีของเยอรมันเสนอเงินช่วยเหลือสำหรับนักลงทุนสกุลเงินดิจิทัลโดยอนุญาตให้มีการชดเชยกำไรกับขาดทุนจากปีก่อนหน้า เช่นเดียวกับความสามารถในการยกยอดขาดทุนไปข้างหน้าเพื่อลดภาระภาษีจากกำไรในอนาคต ข้อกำหนดนี้มีคุณค่าอย่างยิ่งในตลาดสกุลเงินดิจิทัลที่มีความผันผวน ซึ่งกำไรและขาดทุนอาจมีความผันผวนอย่างมาก

นักลงทุนได้รับการสนับสนุนให้ติดตามธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลของตนอย่างขยันขันแข็ง รวมถึงความสูญเสียใดๆ ที่เกิดขึ้น ความสูญเสียเหล่านี้สามารถนำไปใช้กับผลกำไรในอนาคต ซึ่งอาจส่งผลให้การเรียกเก็บภาษีในปีภาษีปัจจุบันหรือปีต่อๆ ไปลดลง ในสถานการณ์ที่กำไรไม่เพียงพอที่จะดูดซับผลขาดทุนภายในปีภาษีที่กำหนด ผลขาดทุนเหล่านี้สามารถยกยอดไปชดเชยภาษีจากกำไรในปีต่อๆ ไปได้

นอกจากนี้ กรอบการทำงานด้านภาษีของเยอรมนียังยอมรับกรณีที่โชคร้ายของสกุลเงินดิจิทัลที่สูญหายหรือถูกขโมยว่าเป็นการสูญเสียที่รับรู้ได้ ในการเรียกร้องค่าเสียหายดังกล่าว จำเป็นต้องมีหลักฐานโดยละเอียด ซึ่งรวมถึงข้อมูล เช่น ที่อยู่กระเป๋าเงิน หลักฐานการครอบครองฮาร์ดแวร์ และต้นทุนการได้มาดั้งเดิมของ crypto ที่สูญหายหรือถูกขโมย การเก็บรักษาบันทึกที่ถูกต้องและครอบคลุมของธุรกรรมและการถือครองสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดทุกปีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการจัดการและลดภาระภาษีในเยอรมนีอย่างมีประสิทธิภาพภายใต้สถานการณ์เหล่านี้

ภาษี Crypto ในเยอรมนีสำหรับธุรกิจ

ในเยอรมนี การจัดเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัลสำหรับธุรกิจจะแตกต่างกันไปอย่างมากตามโครงสร้างทางกฎหมายของนิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง ประเภทของนิติบุคคลไม่เพียงแต่มีอิทธิพลต่ออัตราและชนิดของภาษีเท่านั้น แต่ยังกำหนดกฎหมายภาษีและการยกเว้นที่เกี่ยวข้องอีกด้วย

สำหรับห้างหุ้นส่วน เช่น ห้างหุ้นส่วนทั่วไป (OHG) หรือห้างหุ้นส่วนจำกัด (KG) การถือครองและธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลจะต้องเสียภาษีเงินได้เช่นเดียวกับผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดา อย่างไรก็ตาม หน่วยงานเหล่านี้ยังต้องรับผิดชอบภาษีการค้าด้วย โดยเพิ่มชั้นภาระผูกพันทางภาษีเพิ่มเติม ภาระภาษีแบบคู่นี้เน้นย้ำถึงความสำคัญของการวางแผนภาษีสำหรับพันธมิตรที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมสกุลเงินดิจิทัล

นิติบุคคล รวมถึงบริษัทจำกัด (GmbH) บริษัทหุ้น (AG) และรูปแบบอื่นที่คล้ายคลึงกัน ต้องเผชิญกับภาษีนิติบุคคล นอกเหนือจากภาษีการค้าในการถือครองสกุลเงินดิจิทัล ความแตกต่างนี้เน้นย้ำถึงความจำเป็นในการพิจารณาอย่างรอบคอบเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีเมื่อเลือกนิติบุคคล โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่วางแผนการมีส่วนร่วมที่สำคัญในการถือครอง crypto การขุด หรือกิจกรรมการเดิมพัน

จุดสำคัญของความแตกต่างระหว่างการปฏิบัติด้านภาษีสำหรับธุรกิจและบุคคลในเยอรมนีคือการไม่มีการยกเว้นการถือครองระยะยาวสำหรับธุรกิจ ซึ่งแตกต่างจากผู้เสียภาษีแต่ละรายที่ได้รับผลประโยชน์จากการยกเว้นภาษีสำหรับสินทรัพย์ crypto ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี ธุรกิจไม่ได้รับข้อได้เปรียบนี้ นโยบายนี้สะท้อนให้เห็นถึงแนวทางการจัดเก็บภาษีนิติบุคคลโดยเจตนา โดยเน้นลักษณะเชิงพาณิชย์ของกิจกรรมสกุลเงินดิจิทัลที่ดำเนินการโดยธุรกิจต่างๆ

สำหรับธุรกิจที่ต้องการคำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัล มาตรา 15 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของเยอรมนี และมาตรา 11 ของพระราชบัญญัติภาษีการค้าของเยอรมนี ถือเป็นทรัพยากรที่ขาดไม่ได้ ส่วนที่ 15 สรุปกรอบการทำงานด้านภาษีเงินได้ ในขณะที่ส่วนที่ 11 กล่าวถึงความเป็นไปได้ในการได้รับการยกเว้นภาษีจากการถือครองบริษัทขั้นต่ำ โดยให้ภาพรวมที่ครอบคลุมของภูมิทัศน์ทางภาษีสำหรับนิติบุคคลที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลในเยอรมนี

คุณจะรายงานภาษี crypto ในเยอรมนีได้อย่างไร

ในเยอรมนี การรายงานภาษีเกี่ยวกับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลอย่างถูกต้อง จำเป็นต้องมีการเก็บบันทึกอย่างพิถีพิถันและความเข้าใจในรูปแบบเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการ ปีงบประมาณของเยอรมนีสอดคล้องกับปีปฏิทิน โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมและสิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคม โดยมีกำหนดชำระภาษีภายในวันที่ 31 กรกฎาคมของปีถัดไป

สำหรับผู้ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล สิ่งสำคัญคือต้องจัดทำเอกสารทุกรายละเอียด ซึ่งรวมถึง:

วันที่ได้มาและจำหน่าย : ติดตามวันที่ที่แน่นอนเมื่อมีการซื้อและขายสกุลเงินดิจิทัล
มูลค่าตลาดยุติธรรม : บันทึกมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลในสกุลเงินยูโร ณ เวลาที่ธุรกรรมแต่ละรายการเพื่อประเมินกำไรหรือขาดทุนอย่างแม่นยำ
รายละเอียดธุรกรรม: สังเกตวัตถุประสงค์ของแต่ละธุรกรรมและคู่สัญญาที่เกี่ยวข้อง ซึ่งอาจรวมถึงที่อยู่กระเป๋าสตางค์เพื่อวัตถุประสงค์ในการตรวจสอบ

เพื่อให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้น แพลตฟอร์มเช่น TokenTax เสนอเครื่องมือเพื่อรวบรวมและจัดระเบียบข้อมูลธุรกรรม crypto ของคุณ ซึ่งช่วยในการจัดเตรียมเอกสารภาษีของคุณ

เมื่อถึงเวลายื่นภาษีในเยอรมนี มีแบบฟอร์มสำคัญๆ ที่คุณอาจต้องกรอกหากคุณมีรายได้จากสกุลเงินดิจิทัล:

Hauptformular ESt 1 A : แบบฟอร์มนี้จำเป็นสำหรับการรายงานรายได้หรือกำไรจากการลงทุนไปยังหน่วยงานด้านภาษีของเยอรมนี ผู้เสียภาษีชาวเยอรมันใช้เพื่อประกาศเงินเดือนจากการจ้างงาน รายได้ในบัญชีธนาคาร และรายได้รูปแบบอื่นๆ

Anlage SO : แบบฟอร์มเฉพาะนี้ใช้สำหรับการรายงานรายได้จากแหล่งพิเศษ รวมถึงกำไรจากเงินทุนระยะสั้นจากสกุลเงินดิจิตอล ได้รับการออกแบบมาเพื่อรวบรวมกำไรที่ไม่เข้าเกณฑ์การยกเว้นภาษีที่ใช้กับสินทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี

การทำความเข้าใจข้อกำหนดเหล่านี้และการเตรียมการตามนั้นสามารถปรับปรุงกระบวนการรายงานภาษีสำหรับผู้ที่ชื่นชอบ crypto ในเยอรมนีได้อย่างมาก ทำให้มั่นใจได้ว่าจะปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีของประเทศในขณะที่ลดภาระหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

ฉันจะหลีกเลี่ยงภาษี crypto ในเยอรมนีได้อย่างไร

การสำรวจภูมิทัศน์ภาษีสกุลเงินดิจิทัลในเยอรมนีต้องใช้แนวทางเชิงกลยุทธ์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ต้องการเพิ่มข้อได้เปรียบทางภาษีให้สูงสุด เยอรมนีเสนอสิ่งจูงใจที่สำคัญสำหรับการลงทุนสกุลเงินดิจิทัลในระยะยาว โดยมีนโยบายที่ออกแบบมาเพื่อส่งเสริมให้นักลงทุนถือครองสินทรัพย์ของตนเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีเพื่อรับประโยชน์จากกำไรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

เมื่อพิจารณาถึงความผันผวนโดยธรรมชาติของตลาด crypto การได้รับผลกำไรปลอดภาษีภายใต้กฎระเบียบเหล่านี้หมายถึงการมุ่งมั่นในกลยุทธ์การลงทุนระยะยาว เมื่อคุณได้รับสกุลเงินดิจิทัลแล้ว กุญแจสำคัญในการปลดล็อกสิทธิประโยชน์ทางภาษีเหล่านี้คือการหลีกเลี่ยงการขายหรือซื้อขายเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปี แนวทางการลงทุนที่มีระเบียบวินัยนี้เน้นย้ำถึงความสำคัญของความอดทนและมุมมองระยะยาวในพื้นที่ crypto

จังหวะเวลาของตลาดเป็นสิ่งที่ท้าทายอย่างมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งในตลาดสกุลเงินดิจิทัลที่มีความผันผวน เพื่อลดความเสี่ยงและทำให้จุดเข้าสู่ตลาดราบรื่นขึ้น นักลงทุนจำนวนมากใช้กลยุทธ์ Dollar Cost Averaging (DCA) เทคนิคนี้เกี่ยวข้องกับการค่อยๆ ลงทุนเงินจำนวนคงที่ในสกุลเงินดิจิทัลในช่วงเวลาปกติ โดยไม่คำนึงถึงความผันผวนของราคา กลยุทธ์นี้ช่วยในการหาค่าเฉลี่ยของราคาซื้อในช่วงเวลาหนึ่ง และสามารถลดผลกระทบของความผันผวนต่อการลงทุนได้

การใช้วิธีการบัญชีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) ของเยอรมนีช่วยให้นักลงทุนสามารถวางแผนกลยุทธ์ในการออกก่อนได้ FIFO ถือว่าหน่วยแรกของสกุลเงินดิจิทัลที่ซื้อนั้นเป็นหน่วยแรกที่ขายด้วย ซึ่งอาจเป็นประโยชน์ต่อการวางแผนภาษี หลังจากถือครองสินทรัพย์ของคุณมานานกว่าหนึ่งปี คุณสามารถขายเงินลงทุนบางส่วนอย่างมีกลยุทธ์เมื่อเหมาะสมกับคุณที่สุด โดยอาจใช้ประโยชน์จากสภาวะตลาดที่เอื้ออำนวยเพื่อสร้างผลกำไรปลอดภาษี

แนวทางนี้ให้วิธีการที่เป็นระบบในการลงทุนและถอนการลงทุนจากสกุลเงินดิจิทัล ช่วยให้นักลงทุนอาจได้รับประโยชน์จากการขึ้นและลงของตลาด ในขณะเดียวกันก็ปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีสกุลเงินดิจิทัลของเยอรมนี ด้วยการวางแผนการซื้อและการขายอย่างรอบคอบ นักลงทุนสามารถสำรวจตลาดสกุลเงินดิจิทัลที่มีความผันผวน และใช้ประโยชน์จากนโยบายภาษีของเยอรมนีให้เป็นประโยชน์

โปรดทราบว่า Plisio ยังให้คุณ:

สร้างใบแจ้งหนี้ Crypto ใน 2 คลิก and ยอมรับการบริจาค Crypto

12 การบูรณาการ

6 ไลบรารีสำหรับภาษาโปรแกรมยอดนิยม

19 cryptocurrencies และ 12 blockchains