راهنمای مالیات رمزنگاری آلمان در سال 2024

محبوبیت ارزهای دیجیتال در سراسر آلمان افزایش یافته است و تقریباً 5.8٪ از جمعیت آن را به خود جلب کرده است. این علاقه قابل توجه در درجه اول در بیت کوین است، که ارز دیجیتال منتخب بسیاری از علاقه مندان به دارایی دیجیتال آلمانی باقی می ماند.

علیرغم شهرت آلمان برای مالیات بالا، این کشور یک چارچوب مالیاتی به طرز شگفت انگیزی برای معاملات و سرمایه گذاری های ارزهای دیجیتال ارائه می دهد. آلمان به همراه زیرساخت‌های فناوری پیشرفته خود به عنوان مقصدی پیشرو برای کاربران ارزهای دیجیتال که به دنبال سهولت و دسترسی هستند، تبدیل شده است.

در حالی که آلمان بهشت مالیاتی برای درآمدهای ارزهای دیجیتال ارائه نمی کند، مقررات مالیاتی آن به طور قابل توجهی در مقایسه با سایر کشورها، به ویژه در مورد مبادلات رمزنگاری، ملایم تر است. این نرم‌افزار شامل شرایط خاصی است که تحت آن مالیات‌ها بر سود ارزهای دیجیتال اعمال می‌شود. به عنوان مثال، زمانی که یک فرد مبلغی را به صورت ارز دیجیتال دریافت می کند یا دارایی های رمزنگاری خود را در عرض یک سال به سود بیش از 600 یورو می فروشد، مالیات وارد می شود.

با این وجود، موضع مترقی آلمان در مورد مالیات بر ارزهای دیجیتال، همراه با زیرساخت های فنی قوی آن، موقعیت این کشور را به عنوان یک مکان برتر برای سرمایه گذاران و کاربران ارزهای دیجیتال مستحکم می کند. هدف این راهنما این است که شما را از طریق تفاوت های ظریف در چشم انداز ارزهای دیجیتال آلمان راهنمایی کند و اطمینان حاصل کند که تصمیمات آگاهانه ای در این بازار پویا و در حال تحول می گیرید.

آیا در آلمان مالیات ارزهای دیجیتال می پردازید؟

در آلمان، رویکرد مالیات بر ارزهای دیجیتال برای تشویق سرمایه گذاری و نگهداری بلندمدت دارایی های دیجیتال طراحی شده است. چه در حال معامله، استخراج ، سرمایه گذاری یا به سادگی رمزنگاری خود هستید، درک پیامدهای مالیاتی بسیار مهم است.

برای معامله‌گران کوتاه‌مدت، هر دارایی رمزنگاری که برای کمتر از یک سال نگهداری می‌شود، مشمول نرخ‌های مالیات بر درآمد استاندارد می‌شود، مشابه نحوه برخورد با درآمد اضافی حاصل از فعالیت‌هایی مانند استخراج یا سهام. این با تلاش آلمان برای تنظیم فعالیت های تجاری سریع در فضای کریپتو هماهنگ است. با این حال، برای کسانی که یک استراتژی سرمایه گذاری بلندمدت را اتخاذ می کنند، نگه داشتن رمزارز خود برای بیش از یک سال دارای مزیت مالیاتی قابل توجهی است - چنین دارایی هایی از مالیات معاف هستند. این سیاست نه تنها سرمایه گذاری بلندمدت را تشویق می کند، بلکه بر شناخت دولت آلمان از ارزهای دیجیتال به عنوان یک طبقه دارایی پایدار تأکید می کند.

چرا آلمان به طور فزاینده ای تبدیل به کانونی برای سرمایه گذاران و کاربران کریپتو می شود؟ محبوبیت فزاینده ارزهای دیجیتال در آلمان مشهود است، به طوری که 5.8٪ از جمعیت دارای دارایی های دیجیتال هستند که اکثریت آنها (69٪) بیت کوین را ترجیح می دهند. علاوه بر این، بخش قابل توجهی از دارندگان رمزارز آلمانی به طور فعال از ارزهای دیجیتال خود برای تراکنش‌ها استفاده می‌کنند، به طوری که 35 درصد در خریدهای مبتنی بر رمزارز شرکت می‌کنند و 72 درصد حداقل 100 یورو در ماه برای چنین تراکنش‌هایی هزینه می‌کنند.

این پذیرش گسترده توسط مقررات مالیاتی مطلوب پشتیبانی می شود. از آنجایی که اداره مالیات مرکزی فدرال آلمان، ارزهای دیجیتال را به عنوان Privatvermögen (پول خصوصی) طبقه بندی می کند، سرمایه گذاران خصوصی از وضعیت معافیت مالیاتی در دارایی های رمزنگاری که بیش از یک سال نگهداری می شوند، برخوردار می شوند. علاوه بر این، اگر از 600 یورو تجاوز نکند، سودهای ارزهای دیجیتال بدون مالیات باقی می‌مانند و تراکنش‌ها و سرمایه‌گذاری‌های شخصی کوچک‌تر را ترویج می‌کنند. با این حال، توجه به این نکته مهم است که این معافیت مالیاتی شامل مشاغلی نمی‌شود که از رمزارز برای تراکنش‌ها یا حقوق و دستمزد استفاده می‌کنند، جایی که این فعالیت‌ها مانند سایر ارزها مشمول مالیات هستند.

چارچوب قانونی در آلمان، ارزهای رمزنگاری شده را نه به عنوان پول قانونی، بلکه به عنوان یک شکل ارزشمند از پول خصوصی، با رفتار مالیاتی که در بخش 23 قانون مالیات بر درآمد آلمان ذکر شده است، می بیند. این شامل فروش NFT می‌شود، که در آن بر عایدی سرمایه طبق نرخ‌های استاندارد مالیات بر درآمد مشمول مالیات می‌شود و رمزارزها را در سیستم مالی گسترده‌تر ادغام می‌کند.

قوانین مالیاتی پیشرفته و دقیق آلمان برای ارزهای دیجیتال، آن را به مقصدی جذاب هم برای سرمایه گذاران فردی و هم برای علاقه مندان به ارزهای دیجیتال تبدیل کرده است. آلمان با ارائه دستورالعمل‌ها و مشوق‌های روشن برای سرمایه‌گذاری بلندمدت، نه تنها یک اقتصاد رمزنگاری پررونق را تقویت می‌کند، بلکه خود را به عنوان یک رهبر در چشم‌انداز مالی دیجیتال جهانی قرار می‌دهد.

نرخ مالیات کریپتو در آلمان چقدر است؟

در سال 2024، آلمان همچنان به تعیین معیاری برای سیاست‌های مالیاتی مطلوب در مورد ارزهای دیجیتال، تشویق سرمایه‌گذاران فردی و پذیرش گسترده‌تر دارایی‌های دیجیتالی ادامه می‌دهد. مالیات بر ارزهای رمزنگاری شده در آلمان با توجه به مدت نگهداری دارایی ها و ماهیت سود، با نگاه دقیق به ترویج سرمایه گذاری بلندمدت در اقتصاد دیجیتال متفاوت است.

برای سرمایه‌گذاران کوتاه‌مدت، هر ارز دیجیتالی که ظرف یک سال پس از خرید فروخته می‌شود، با همان نرخ درآمد معمولی مشمول مالیات می‌شود که بسته به سطح درآمد کل افراد، می‌تواند تا 45 درصد به اضافه 5.5 درصد مالیات همبستگی اضافی باشد. این با رویکرد آلمان برای ادغام سودهای رمزنگاری در چارچوب مالیاتی موجود مطابقت دارد و از انصاف در انواع مختلف درآمد اطمینان حاصل می کند و در عین حال ماهیت منحصر به فرد دارایی های دیجیتال را نیز تصدیق می کند.

با این حال، آلمان برای کسانی که سرمایه گذاری طولانی مدت در ارزهای دیجیتال را انتخاب می کنند، مشوق های مختلفی ارائه می دهد:

مزیت نگهداری بلندمدت : ارزهای دیجیتالی که بیش از یک سال نگهداری می‌شوند، از مالیات معاف هستند و سرمایه‌گذاران را تشویق می‌کند تا رویکردی پایدارتر و طولانی‌مدت برای سرمایه‌گذاری‌های رمزنگاری خود اتخاذ کنند.

معافیت سودهای کوچک : سرمایه گذاران انفرادی از معافیت سود ارزهای دیجیتالی که در یک سال مالی از 600 یورو تجاوز نمی کند، بهره مند می شوند و فعالیت های تجاری و سرمایه گذاری در مقیاس کوچک را ترویج می کنند.

معافیت مالیات بر ارزش افزوده : مطابق با دستورالعمل‌های اتحادیه اروپا، ارزهای رمزنگاری شده به صورت جداگانه از مالیات بر ارزش افزوده (VAT) معاف هستند و بار مالیاتی تراکنش‌های کریپتو را کاهش می‌دهد.

در پاسخ به چشم‌انداز در حال تحول مالی دیجیتال، آلمان سیاست‌های مالیاتی خود را برای رسیدگی به اشکال جدید فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری به‌روزرسانی کرده است. به عنوان مثال، رفتار مالیاتی فعالیت‌های سهام و وام نشان‌دهنده درک دقیقی از اکوسیستم رمزنگاری است، جایی که پاداش‌ها و سود کسب‌شده برای مالیات بر اساس مدت سرمایه‌گذاری و ماهیت درآمد در نظر گرفته می‌شوند.

علاوه بر این، وزارت دارایی فدرال آلمان دستورالعمل‌های جامعی را برای شفاف‌سازی پیامدهای مالیاتی برای تراکنش‌های مختلف رمزنگاری با هدف ایجاد اطمینان برای سرمایه‌گذاران و معامله‌گران صادر کرده است. این دستورالعمل‌ها طیف گسترده‌ای از سناریوها را شامل می‌شود، از جمله رفتار مالیاتی فعالیت‌های مالی غیرمتمرکز (DeFi) و تخصیص هزینه‌ها در عملیات استخراج کریپتو، و تضمین می‌کند که آلمان در خط مقدم سیاست‌های مالیاتی کریپتو باقی بماند.

مالیات کریپتو در آلمان چگونه است؟

در آلمان، رفتار مالیاتی ارزهای دیجیتال برای تشویق سرمایه گذاری و مدیریت محتاطانه دارایی های دیجیتال طراحی شده است. سیستم مالیاتی آلمان به جای اینکه ارزهای رمزنگاری شده را به عنوان دارایی تلقی کند، آنها را به عنوان دارایی های خصوصی طبقه بندی می کند که پیامدهای قابل توجهی برای مالیات دهندگانی دارد که در معاملات کریپتو مشغول هستند.

کلید درک مالیات کریپتو در آلمان، تمایز بین مالکیت های کوتاه مدت و بلند مدت است. در صورتی که دارایی ها برای بیش از یک سال نگهداری شوند، سود حاصل از ارزهای دیجیتال از مالیات معاف است، سیاستی که مشوق سرمایه گذاری بلندمدت در بازار کریپتو است.

برای کسانی که تصمیم می‌گیرند ارزهای دیجیتال خود را ظرف یک سال پس از کسب بفروشند یا معامله کنند، هر سودی که ایجاد می‌شود مشمول نرخ‌های مالیات بر درآمد منظم است. این شامل انواع مختلفی از تراکنش‌ها می‌شود، مانند تبدیل کریپتو به ارز فیات، مبادله یک ارز دیجیتال با ارز دیگر، یا خرید با کریپتو. نکته مهم این است که مالیات دهندگان آلمانی می توانند از معافیت مالیاتی برای سود ارزهای دیجیتال تا سقف 600 یورو در سال تقویم برخوردار شوند.

تفاوت های ظریف رویکرد آلمان به مالیات رمزنگاری فراتر از این اصول اساسی است. قانون مالیاتی کشور، به ویژه بخش 23 قانون مالیات بر درآمد آلمان (EStG)، به تشریح رفتار معاملات سفته بازانه با پول خصوصی، که تحت آن ارزهای دیجیتال قرار می‌گیرد، می‌پردازد. این بدان معنی است که سود سرمایه کوتاه مدت از تراکنش های رمزنگاری بدون مالیات در نظر گرفته می شود، مشروط بر اینکه از 600 یورو تجاوز نکند.

در اینجا چند مثال برای نشان دادن اصول در عمل آورده شده است:

معاملات کوتاه مدت زیر 600 یورو : به عنوان مثال، اگر بیت کوین 100 یورویی بخرید و چند ماه بعد آن را به قیمت 150 یورو بفروشید، تا زمانی که کل سود سال شما زیر 600 یورو باشد، سود 50 یورو مشمول مالیات نخواهد بود. .

معاملات کوتاه مدت بیش از 600 یورو : اگر در طول یک سال، کل سود شما از تراکنش های رمزنگاری بیش از 600 یورو باشد و دارایی ها کمتر از یک سال نگهداری شوند، سود به عنوان درآمد مشمول مالیات می شود. به عنوان مثال، خرید 1500 یورو اتریوم و فروش آن چهار ماه بعد به قیمت 2300 یورو منجر به 800 یورو سود می شود که طبق براکت مالیات بر درآمد شما مشمول مالیات می شود. کارمزد تراکنش را نیز می توان به عنوان بخشی از مبنای هزینه کسر کرد.

معاملات بلندمدت کریپتو : برای دارایی هایی که بیش از یک سال نگهداری می شوند، هر گونه سودی معاف از مالیات است. به عنوان مثال، خرید بیت کوین به ارزش 100 یورو و فروش آن به قیمت 400 یورو بیشتر از یک سال بعد به این معنی است که سود 300 یورویی بدون مالیات است.

این چارچوب مالیاتی منعکس کننده درک دقیق آلمان از ارز دیجیتال به عنوان یک طبقه دارایی مجزا است. این نشان دهنده تعهد کشور به تقویت یک اقتصاد دیجیتال سالم است و انگیزه های روشنی برای تجارت کوتاه مدت و سرمایه گذاری بلندمدت فراهم می کند و در عین حال تضمین می کند که تعهدات مالیاتی انجام می شود.

مالیات استخراج بیت کوین در آلمان

در آلمان، درآمد حاصل از استخراج ارز دیجیتال مشمول مالیات به عنوان درآمد است، با امکان کسر هزینه های انجام شده در فرآیند استخراج. بر اساس پیش نویس فرمان وزارت دارایی فدرال (BMF) در سال 2021، بسیاری از عملیات معدنکاری خصوصی می توانند به عنوان فعالیت های تجاری طبقه بندی شوند. این طبقه بندی آنها را مشمول مالیات های تجاری می کند، به ویژه همانطور که در رویکرد مقامات مالی منطقه ای در نوردراین وستفالن دیده می شود، که در حال حاضر معدن را به عنوان یک تلاش تجاری تلقی می کند. اگر این دیدگاه در سطح فدرال اتخاذ شود، به طور قابل توجهی بر مالیات فعالیت های معدنی در سراسر آلمان تأثیر می گذارد.

سیستم مالیاتی آلمان ایجاب می کند که درآمد حاصل از استخراج کریپتو به عنوان درآمد اضافی گزارش شود و امکان کسر هزینه های مربوطه را فراهم کند. بنابراین ماینرها باید ارزش بازار منصفانه ارز دیجیتالی را که به عنوان پاداش در روز دریافت دریافت می‌کنند، محاسبه کنند. علاوه بر این، انتظار می رود معدنچیان هنگام تعیین درآمد مشمول مالیات، هزینه های عملیاتی خود، از جمله قیمت تجهیزات و برق را در نظر بگیرند.

ماینرهای کریپتو که مشمول قوانین مالیاتی آلمان هستند باید نرخ استاندارد مالیات بر درآمد را بر سود خالص خود بپردازند، که سود باقی مانده پس از کسر تمام هزینه های واجد شرایط است. این شامل سود حاصل از هر ارز دیجیتال استخراج شده است که کمتر از یک سال نگهداری می شود. بنابراین، معدنچیانی که در چشم انداز مالیاتی آلمان حرکت می کنند، باید با نگهداری سوابق دقیق درآمد معدنی و هزینه های مرتبط، برای این تعهدات آماده شوند.

مالیات بر سرمایه گذاری و وام رمزنگاری در آلمان

در آلمان، رفتار مالیاتی پاداش‌های حاصل از سرمایه‌گذاری و وام‌دهی کریپتو، رویکرد اتخاذ شده نسبت به درآمد سنتی را منعکس می‌کند و آنها را مشمول مالیات بر درآمد می‌کند. با این حال، شرط قابل توجهی برای سرمایه‌گذارانی وجود دارد که از درآمد سهام یا وام‌دهی خود به سود سرمایه‌ای دست می‌یابند: این سودها از مالیات معاف هستند، مشروط بر اینکه دارایی‌ها قبل از تحقق این سودها بیش از یک سال نگهداری می‌شدند.

این مقررات مالیاتی یک توسعه خوشایند برای سرمایه گذاران ارزهای دیجیتال در داخل کشور بوده است. بحث‌های قبلی در میان قانون‌گذاران تمدید دوره نگهداری معاف از مالیات برای درآمد حاصل از سهامداری و اعطای وام به یک دهه را در نظر گرفته بود. بنابراین، تصمیم برای حفظ آستانه یک ساله با تسکین جامعه کریپتو مواجه شده است و تضمین می کند که سیاست مالیاتی به جای مانع از رشد و دسترسی به سرمایه گذاری های رمزنگاری در آلمان حمایت می کند.

پرداخت رمزنگاری برای کالاها و خدمات

در آلمان، استفاده از ارز رمزنگاری شده برای خرید کالاها و خدمات، طبق دستورالعمل‌های مشابه با تراکنش‌های مبادله رمز به کریپتو مشمول مالیات است. این رویکرد رویکرد یکسان به تراکنش‌های رمزنگاری را برجسته می‌کند، خواه این معاملات بین ارزهای دیجیتال مختلف یا استفاده از رمزنگاری برای خرید کالاها یا خدمات ملموس باشد.

در اینجا چند نمونه گویا از نحوه مالیات پرداخت های رمزنگاری وجود دارد:

فرض کنید بیت کوین به ارزش 8000 یورو را خریداری کرده اید. سه ماه بعد، ارزش آن به 10000 یورو افزایش یافت. اگر تصمیم دارید از این بیت کوین برای خرید موتورسیکلت استفاده کنید، مشمول مالیات بر درآمد 2000 یورویی هستید که از افزایش ارزش بیت کوین به دست آورده اید.

برعکس، اگر قبل از استفاده از بیت کوین برای خرید موتورسیکلت، بیش از یک سال صبر کنید، افزایش ارزش بیت کوین در این مدت مشمول مالیات نخواهد بود. این معافیت مطابق با تخفیف مالیاتی ارائه شده برای نگهداری بلندمدت ارزهای دیجیتال است و دوره های سرمایه گذاری طولانی تر را تشویق می کند.

علاوه بر این، توجه به این نکته مهم است که وقتی ارز دیجیتال به عنوان وسیله مبادله کالا یا خدمات در اتحادیه اروپا استفاده می شود، این تراکنش ها از مالیات بر ارزش افزوده (VAT) معاف هستند. این معافیت استفاده از ارزهای دیجیتال را در تراکنش‌های روزمره تسهیل می‌کند و با دستورالعمل‌های اتحادیه اروپا با هدف ادغام ارزهای دیجیتال در اقتصاد و در عین حال اجتناب از مالیات مضاعف، همسو می‌شود.

مالیات بر توکن های Utility در آلمان

در آلمان، رفتار مالیاتی توکن‌های کاربردی نشان‌دهنده موضع پیشرونده این کشور در قبال تفاوت‌های ظریف تراکنش‌های ارزهای دیجیتال است. طبق دستورالعمل‌های وزیر دارایی آلمان، درگیر شدن با یک توکن ابزار، به‌ویژه استفاده از آن برای دسترسی به یک سرویس یا محصول در یک پلت فرم، بدهی مالیات بر درآمد اضافی را برای دارنده توکن ایجاد نمی‌کند.

این رویکرد مبتنی بر این تفسیر است که وقتی توکن‌های سودمند برای حقوقی که اعطا می‌کنند - مانند دریافت یک محصول خاص یا دسترسی به یک شبکه - بازخرید می‌شوند، این اقدام تحت قوانین مالیات بر درآمد فعلی آلمان یک رویداد مشمول مالیات محسوب نمی‌شود. این تفسیر با ارجاع به یک حکم دادگاه در سال 2018 در مورد اوراق قرضه بی‌نام تقویت شد، که وزارت دارایی آلمان از آن برای روشن‌شدن اینکه عمل بازخرید توکن‌های خدماتی معادل فروش یا مبادله‌ای که معمولاً مشمول مالیات بر درآمد می‌شود، استفاده کرده است.

این ترسیم برای افراد و مشاغل درگیر در استفاده از توکن‌های ابزار شفافیت را فراهم می‌کند و تضمین می‌کند که بازخرید این توکن‌ها برای هدف مورد نظرشان با ملاحظات مالیاتی مواجه نمی‌شود. این بیشتر نمونه ای از تعهد آلمان به ایجاد یک محیط نظارتی است که ویژگی های منحصر به فرد انواع مختلف دارایی های دیجیتال و کاربردهای مختلف آنها را در اقتصاد دیجیتال به رسمیت می شناسد.

مالیات از دست دادن کریپتو در آلمان

قانون مالیات آلمان با امکان جبران سود با زیان سال‌های گذشته و همچنین امکان انتقال زیان‌ها برای کاهش بدهی‌های مالیاتی در مورد سودهای آتی، پوشش نقره‌ای را برای سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال ارائه می‌کند. این ماده به ویژه در بازار بی ثبات کریپتو، که در آن سود و زیان می تواند به طور قابل توجهی در نوسان باشد، ارزشمند است.

سرمایه گذاران تشویق می شوند تا تراکنش های ارزهای دیجیتال خود را با جدیت دنبال کنند، از جمله هرگونه ضرر و زیان وارده. این زیان ها می توانند در مقابل سودهای آتی اعمال شوند و به طور بالقوه صورت حساب مالیاتی را در سال مالیاتی جاری یا سال های بعدی کاهش دهند. در سناریوهایی که سود برای جذب زیان در یک سال مالیاتی معین کافی نیست، این زیان‌ها می‌توانند برای جبران مالیات بر سود در سال‌های آتی منتقل شوند.

علاوه بر این، چارچوب مالیاتی آلمان موارد ناخوشایند ارزهای رمزنگاری شده گم شده یا دزدیده شده را به عنوان زیان های قابل تشخیص تصدیق می کند. برای ادعای چنین ضرری، شواهد دقیق لازم است. این شامل اطلاعاتی مانند آدرس کیف پول، اثبات مالکیت سخت‌افزار، و هزینه خرید اصلی رمزنگاری گمشده یا دزدیده شده است. نگهداری سوابق دقیق و جامع از تمام تراکنش‌ها و دارایی‌های ارزهای دیجیتال سال به سال برای مدیریت مؤثر و به حداقل رساندن بدهی‌های مالیاتی در آلمان در این شرایط بسیار مهم است.

مالیات رمزنگاری در آلمان برای مشاغل

در آلمان، مالیات بر ارزهای دیجیتال برای مشاغل به طور قابل توجهی بر اساس ساختار قانونی نهاد مربوطه متفاوت است. نوع شخص حقوقی نه تنها بر نرخ و نوع مالیات تأثیر می گذارد، بلکه قوانین و معافیت های مالیاتی قابل اجرا را نیز تعیین می کند.

برای مشارکت‌هایی مانند مشارکت‌های عام (OHG) یا مشارکت‌های محدود (KG)، دارایی‌ها و تراکنش‌های ارزهای دیجیتالی مشابه مالیات‌دهندگان فردی مشمول مالیات بر درآمد هستند. با این حال، این نهادها نیز مشمول مالیات تجارت هستند و یک لایه اضافی به تعهدات مالیاتی خود اضافه می کنند. این بار مالیاتی دوگانه بر اهمیت برنامه‌ریزی مالیاتی برای مشارکت‌های درگیر در فعالیت‌های ارزهای دیجیتال تأکید می‌کند.

نهادهای شرکتی، از جمله شرکت‌های با مسئولیت محدود (GmbH)، شرکت‌های سهامی (AG)، و سایر اشکال مشابه، علاوه بر مالیات‌های تجاری بر دارایی‌های ارزهای دیجیتال خود، با مالیات شرکتی نیز مواجه هستند. این تمایز نیاز به در نظر گرفتن دقیق پیامدهای مالیاتی را هنگام انتخاب یک شخص حقوقی، به ویژه برای کسانی که قصد مشارکت قابل توجهی در فعالیت‌های دارایی، استخراج، یا سهام را دارند، نشان می‌دهد.

یک نقطه مهم اختلاف بین رفتار مالیاتی برای مشاغل و افراد در آلمان، عدم وجود معافیت طولانی مدت نگهداری برای مشاغل است. برخلاف مالیات دهندگان فردی که از معافیت مالیاتی برای دارایی های رمزنگاری که بیش از یک سال نگهداری می شوند، بهره مند می شوند، مشاغل از این مزیت برخوردار نیستند. این سیاست منعکس کننده یک رویکرد عمدی برای مالیات شرکت ها است که بر ماهیت تجاری فعالیت های ارز دیجیتال انجام شده توسط مشاغل تأکید دارد.

برای مشاغلی که به دنبال راهنمایی دقیق در مورد مالیات بر ارزهای دیجیتال هستند، بخش 15 قانون مالیات بر درآمد آلمان و بخش 11 قانون مالیات بر تجارت آلمان منابع ضروری هستند. بخش 15 چارچوب مالیات بر درآمد را تشریح می کند، در حالی که بخش 11 به پتانسیل معافیت های مالیاتی در حداقل دارایی های شرکتی می پردازد و یک نمای کلی از چشم انداز مالیاتی برای نهادهای شرکتی درگیر در ارزهای دیجیتال در آلمان ارائه می دهد.

چگونه مالیات کریپتو را در آلمان گزارش می کنید؟

در آلمان، گزارش دقیق مالیات‌ها بر روی تراکنش‌های ارزهای رمزنگاری‌شده مستلزم ثبت دقیق و درک اشکال خاص درگیر در این فرآیند است. سال مالی آلمان با سال تقویمی مطابقت دارد که از اول ژانویه شروع می شود و در 31 دسامبر به پایان می رسد و اظهارنامه مالیاتی تا 31 ژوئیه سال بعد سررسید می شود.

برای کسانی که درگیر تراکنش‌های ارزهای دیجیتال هستند، مستند کردن همه جزئیات از جمله موارد زیر ضروری است:

تاریخ اکتساب و دفع : ردیابی تاریخ دقیق خرید و فروش ارزهای دیجیتال.
ارزش بازار منصفانه : ثبت ارزش ارز دیجیتال به یورو در زمان هر تراکنش برای ارزیابی دقیق سود یا زیان.
جزئیات تراکنش: توجه به هدف هر تراکنش و طرفین درگیر، که ممکن است شامل آدرس کیف پول برای اهداف تأیید باشد.

برای ساده‌سازی این فرآیند، پلتفرم‌هایی مانند TokenTax ابزارهایی را برای ادغام و سازمان‌دهی داده‌های تراکنش‌های رمزنگاری ارائه می‌دهند و به تهیه اسناد مالیاتی شما کمک می‌کنند.

وقتی نوبت به ثبت مالیات در آلمان می‌رسد، فرم‌های کلیدی وجود دارد که اگر درآمد ارز دیجیتال دارید، احتمالاً باید آنها را تکمیل کنید:

Hauptformular ESt 1 A : این فرم برای گزارش درآمد یا سود سرمایه به مقامات مالیاتی آلمان ضروری است. مالیات دهندگان آلمانی از آن برای اعلام حقوق ناشی از اشتغال، درآمدهای حساب بانکی و سایر اشکال درآمد استفاده می کنند.

Anlage SO : این فرم خاص برای گزارش درآمد از منابع ویژه، از جمله سود سرمایه کوتاه مدت از ارزهای دیجیتال استفاده می شود. این برای جذب سودهایی طراحی شده است که واجد شرایط معافیت مالیاتی اعمال شده برای دارایی های نگهداری شده برای بیش از یک سال نیستند.

درک این الزامات و آماده سازی بر اساس آن می تواند به طور قابل توجهی فرآیند گزارش مالیاتی را برای علاقه مندان به ارزهای دیجیتال در آلمان ساده کند و از انطباق با مقررات مالیاتی ملی و در عین حال به حداقل رساندن بدهی های احتمالی اطمینان حاصل کند.

چگونه از مالیات کریپتو در آلمان اجتناب کنم؟

پیمایش در چشم انداز مالیاتی ارزهای دیجیتال در آلمان نیازمند یک رویکرد استراتژیک است، به ویژه برای کسانی که به دنبال به حداکثر رساندن مزایای مالیاتی خود هستند. آلمان مشوق‌های قابل توجهی برای سرمایه‌گذاری بلندمدت در ارزهای دیجیتال ارائه می‌کند، با سیاست‌هایی که سرمایه‌گذاران را تشویق می‌کند تا بیش از یک سال دارایی‌های خود را حفظ کنند تا از مزایای معافیت مالیاتی بهره‌مند شوند.

با توجه به نوسانات ذاتی بازار کریپتو، دستیابی به سود معاف از مالیات تحت این مقررات به معنای تعهد به یک استراتژی سرمایه گذاری بلندمدت است. هنگامی که یک ارز دیجیتال به دست می آورید، کلید باز کردن این مزایای مالیاتی این است که حداقل یک سال از فروش یا معامله آن اجتناب کنید. این رویکرد منضبط به سرمایه گذاری بر اهمیت صبر و چشم انداز بلندمدت در فضای کریپتو تأکید می کند.

زمان بندی بازار به ویژه در نوسان بازار کریپتو بسیار چالش برانگیز است. برای کاهش ریسک و هموارسازی نقاط ورود به بازار، بسیاری از سرمایه گذاران استراتژی میانگین هزینه دلار (DCA) را اتخاذ می کنند. این تکنیک شامل سرمایه‌گذاری تدریجی مقدار ثابتی پول در یک ارز دیجیتال در فواصل زمانی منظم، بدون توجه به نوسانات قیمت آن است. این استراتژی به میانگین قیمت خرید در طول زمان کمک می کند و می تواند تأثیر نوسانات را بر سرمایه گذاری کاهش دهد.

پذیرش آلمان از روش حسابداری First In, First Out (FIFO) به سرمایه گذاران در برنامه ریزی استراتژی خروج کمک بیشتری می کند. FIFO فرض می کند که اولین واحدهای ارز دیجیتال خریداری شده نیز اولین واحدهایی هستند که فروخته می شوند، که می تواند برای برنامه ریزی مالیاتی مفید باشد. پس از نگهداری دارایی‌های خود برای بیش از یک سال، می‌توانید بخش‌هایی از سرمایه‌گذاری خود را در زمانی که برای شما مناسب است به صورت استراتژیک بفروشید و به طور بالقوه از شرایط مطلوب بازار برای دستیابی به سود معاف از مالیات استفاده کنید.

این رویکرد روشی روشمند برای سرمایه‌گذاری و واگذاری از ارزهای دیجیتال ارائه می‌کند و به سرمایه‌گذاران این امکان را می‌دهد تا ضمن پایبندی به مقررات مالیاتی ارزهای دیجیتال آلمان، به طور بالقوه از فراز و نشیب‌های بازار بهره ببرند. با برنامه ریزی دقیق خرید و فروش، سرمایه گذاران می توانند در بازار بی ثبات کریپتو حرکت کنند و از سیاست های مالیاتی آلمان به نفع خود استفاده کنند.

لطفا توجه داشته باشید که Plisio همچنین به شما پیشنهاد می دهد:

فاکتورهای رمزنگاری را با 2 کلیک ایجاد کنید and اهدای کریپتو را بپذیرید

12 ادغام ها

6 کتابخانه های محبوب ترین زبان های برنامه نویسی

19 ارز دیجیتال و 12 بلاک چین