3 giai đoạn của hoạt động rửa tiền: Đặt tiền vào hệ thống, che giấu nguồn gốc và hội nhập vào hệ thống.

Con số này gần như quá lớn để có thể hình dung: ước tính khoảng từ 800 tỷ đến 2 nghìn tỷ đô la được rửa sạch mỗi năm. Văn phòng Liên hợp quốc về Ma túy và Tội phạm ước tính hoạt động rửa tiền toàn cầu chiếm từ 2-5% GDP thế giới, và con số này hầu như không thay đổi trong nhiều thập kỷ vì cơ chế hoạt động cơ bản rất hiệu quả và thực sự khó bị phá vỡ.

Các cơ chế đó có tên gọi. Ba giai đoạn rửa tiền — đặt tiền, che giấu nguồn gốc và hợp nhất — mô tả cách thức tiền thu được từ hoạt động tội phạm di chuyển từ một vali tiền mặt đến một danh mục tài sản với nguồn gốc có vẻ hợp lý. Mỗi giai đoạn rửa tiền sử dụng các công cụ khác nhau, khai thác các điểm yếu khác nhau trong hệ thống tài chính và đòi hỏi các nhóm tuân thủ phải có phản ứng khác nhau.

Nếu bạn làm việc trong lĩnh vực công nghệ tài chính, điều hành doanh nghiệp thương mại điện tử hoặc xử lý thanh toán tiền điện tử, thì đây không phải là vấn đề lý thuyết suông. Các quy định chống rửa tiền (AML) áp dụng cho hoạt động kinh doanh của bạn. Tham gia không chủ ý vào một kế hoạch rửa tiền sẽ dẫn đến những hậu quả pháp lý và tài chính nghiêm trọng — và các cơ quan quản lý đã khẳng định rõ ràng rằng "Tôi không biết" không phải là lý do bào chữa.

Rửa tiền là gì và nó hoạt động như thế nào?

Rửa tiền nghĩa là che giấu nguồn gốc của tiền để có thể tự do chi tiêu. Thuật ngữ này bắt nguồn từ thời Al Capone, khi tội phạm điều hành các tiệm rửa tiền như bình phong để trộn tiền bất hợp pháp với các biên lai hợp pháp. Cơ chế ngày nay tinh vi hơn nhiều.

Những thông tin quan trọng về rửa tiền:

• Quy mô: UNODC ước tính mỗi năm có khoảng 800 tỷ USD đến 2 nghìn tỷ USD được rửa tiền trên toàn cầu, chiếm từ 2 đến 5% GDP toàn cầu.
• Nguồn gốc: Tiền thu được thường đến từ buôn bán ma túy, gian lận, tham nhũng, buôn người, trốn thuế và tội phạm có tổ chức.
• Tác động: Rửa tiền làm méo mó các thị trường hợp pháp, làm suy yếu các tổ chức tài chính và tài trợ cho các hoạt động tội phạm khác, bao gồm cả khủng bố.
• Khung pháp lý: Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính (FATF), cơ quan thiết lập tiêu chuẩn chống rửa tiền toàn cầu, đã chính thức hóa mô hình ba giai đoạn như là khung pháp lý tiêu chuẩn để hiểu và chống lại hoạt động rửa tiền.

Không phải mọi kẻ rửa tiền đều tuân theo cùng một kịch bản. Một số kế hoạch bỏ qua hoàn toàn các giai đoạn; những kế hoạch khác lại gói gọn cả ba giai đoạn vào một vài giao dịch nhanh chóng. Khung pháp lý này đủ chính xác để các cơ quan quản lý trên toàn thế giới sử dụng nó để thiết kế hệ thống phát hiện và các yêu cầu tuân thủ.

Giải thích 3 giai đoạn của hoạt động rửa tiền

Ba giai đoạn của quá trình rửa tiền đều phục vụ một mục đích riêng biệt. Cả ba giai đoạn cùng nhau tạo ra khoảng cách giữa tội phạm và nguồn tiền bất hợp pháp của chúng: đầu tiên là về mặt vật chất, sau đó là về mặt pháp lý, và cuối cùng là về mặt kinh tế.

Không phải tất cả các kế hoạch đều tuân theo trình tự này một cách nghiêm ngặt. Các hoạt động tinh vi có thể lặp lại giai đoạn phân lớp nhiều lần, hoặc quay ngược lại thông qua việc sắp xếp bằng cách sử dụng các thực thể pháp lý mới được thành lập. Điểm chung của ba giai đoạn là một mục tiêu nhất quán: khi quá trình tích hợp hoàn tất, mối liên hệ giữa tội phạm ban đầu và tài sản "sạch" thu được gần như không thể chứng minh được nếu không có đầy đủ dấu vết kiểm toán.

Giai đoạn 1: Thực tập — Gia nhập Hệ thống Tài chính

Giai đoạn đầu tiên của hoạt động rửa tiền là đưa tiền vào hệ thống. Đây là lúc tiền bẩn xâm nhập vào hệ thống tài chính hợp pháp, và đây cũng là thời điểm nguy hiểm nhất đối với tội phạm. Tiền mặt là vật chất, có thể truy vết và phải tuân thủ các ngưỡng báo cáo kích hoạt quá trình kiểm tra tự động.

Giai đoạn đặt cọc nghĩa là chuyển đổi một lượng lớn tiền mặt thành hình thức có thể lưu thông qua ngân hàng, sàn giao dịch hoặc các kênh tài chính khác. Các phương pháp phổ biến bao gồm:

1. Chia nhỏ/phân tách giao dịch: Chia các khoản tiền mặt lớn thành nhiều khoản tiền gửi nhỏ hơn, dưới ngưỡng báo cáo 10.000 đô la theo yêu cầu của Đạo luật Bảo mật Ngân hàng Hoa Kỳ. Nhiều người trung gian gửi tiền vào các tài khoản ngân hàng khác nhau để tránh bị phát hiện.
2. Các hình thức kinh doanh cần nhiều tiền mặt: Nhà hàng, tiệm làm móng, bãi đỗ xe, rửa xe. Biên lai thu tiền được thổi phồng, pha trộn tiền bất hợp pháp với doanh thu hợp pháp.
3. Các điểm đổi tiền tệ: Chuyển đổi tiền mặt thành ngoại tệ hoặc các công cụ tiền tệ có sự giám sát chống rửa tiền lỏng lẻo hơn.
4. Các sàn giao dịch tiền điện tử có quy trình KYC lỏng lẻo: Tiền pháp định được đưa vào các sàn giao dịch không thực thi xác minh danh tính, sau đó được chuyển đổi thành tài sản tiền điện tử.
5. Phiếu chuyển tiền và thẻ trả trước: Các công cụ tài chính ẩn danh, khó truy vết hơn so với tiền gửi ngân hàng trực tiếp.

FATF xác định giai đoạn nhận tiền là điểm dễ bị tổn thương nhất trong chu trình rửa tiền. Báo cáo giao dịch tiền mặt, yêu cầu Xác minh danh tính khách hàng (KYC) và cảnh báo dựa trên ngưỡng là những công cụ chính. Các nhóm tuân thủ theo dõi giai đoạn nhận tiền thường gắn cờ:

• Các khoản tiền gửi lớn, đặc biệt là các số tròn.
• Nhiều khoản tiền gửi ngay dưới ngưỡng báo cáo (mô hình cấu trúc)
• Khách hàng từ chối giải thích nguồn gốc tiền
• Giao dịch khối lượng lớn không phù hợp với loại hình kinh doanh đã nêu.

Giai đoạn 2: Che giấu dấu vết tiền bạc bằng cách chồng nhiều lớp tiền — Che giấu dấu vết tiền bạc

Giai đoạn thứ hai của hoạt động rửa tiền là giai đoạn phân lớp. Khi các khoản tiền bất hợp pháp đã vào hệ thống tài chính, giai đoạn phân lớp bắt đầu, và mục tiêu chuyển sang việc tách tiền khỏi nguồn gốc tội phạm thông qua một mạng lưới giao dịch phức tạp mà các nhà điều tra phải vật lộn để làm sáng tỏ.

Đây là giai đoạn phức tạp nhất về mặt kỹ thuật trong ba giai đoạn rửa tiền. Phương pháp "lớp phủ" lợi dụng sự phân mảnh về mặt pháp lý: việc truy tìm nguồn tiền ở nhiều quốc gia đòi hỏi sự hợp tác quốc tế, vốn chậm chạp, quan liêu và thường không đầy đủ.

Các kỹ thuật phối nhiều lớp phổ biến bao gồm:

1. Chuyển khoản điện tử qua nhiều khu vực pháp lý: Tiền được chuyển qua một chuỗi tài khoản ngân hàng ở nhiều quốc gia với hệ thống pháp luật khác nhau, được cố tình chuyển hướng qua các khu vực pháp lý có luật chống rửa tiền hoặc luật bảo mật ngân hàng yếu kém.
2. Các công ty ma và tài khoản ở nước ngoài: Các thực thể pháp lý tại các khu vực có quy định lỏng lẻo sở hữu tài sản trên giấy tờ. Quyền sở hữu thực sự bị che giấu thông qua các giám đốc được chỉ định và các cấu trúc doanh nghiệp phức tạp.
3. Mua bán bất động sản nhanh chóng: Mua bất động sản bằng tiền mặt hoặc thông qua trung gian, sau đó bán lại nhanh chóng. Số tiền thu được trông giống như lợi nhuận bất động sản hợp pháp.
4. Trộn lẫn và chuyển đổi chuỗi khối tiền điện tử: Các công cụ trộn tiền điện tử phá vỡ các liên kết giao dịch; việc chuyển đổi giữa nhiều chuỗi khối làm gián đoạn phân tích chuỗi. Trao đổi xuyên chuỗi thông qua các sàn giao dịch phi tập trung (DEX) càng làm tăng thêm tính khó hiểu.
5. Rửa tiền thông qua thương mại (TBML): Thao túng giá trị hoặc khối lượng các giao dịch thương mại quốc tế. Khai khống giá trị hàng xuất khẩu giúp chuyển tiền qua biên giới dưới hình thức thanh toán hàng hóa.

Giai đoạn phân lớp là giai đoạn khó phát hiện nhất đối với các nhóm tuân thủ nếu không có sự chia sẻ thông tin tình báo xuyên biên giới. Các dấu hiệu đáng ngờ bao gồm:

• Việc chuyển tiền nhanh chóng qua nhiều tài khoản mà không có mục đích kinh doanh rõ ràng.
• Các giao dịch được thực hiện thông qua các khu vực pháp lý có rủi ro cao mà không có lý do thương mại chính đáng.
• Các công ty ma không có hoạt động nào được xác minh.
• Giao dịch tiền điện tử thông qua các dịch vụ trộn tiền đã biết.

Giai đoạn 3: Hội nhập — Trở lại nền kinh tế

Hòa nhập là giai đoạn cuối cùng của quá trình rửa tiền. Đến giai đoạn này, các khoản tiền bất hợp pháp đã di chuyển qua hệ thống tài chính và vượt qua quá trình phân lớp. Giờ đây, chúng tái nhập vào nền kinh tế hợp pháp dưới dạng thu nhập với nguồn gốc có vẻ hợp pháp.

Đây là nơi những kẻ rửa tiền thực sự tiêu xài hoặc đầu tư số tiền thu được:

• Đầu tư bất động sản: Mua bất động sản với giá thị trường bằng tiền rửa tiền, sau đó được ngụy trang thành tiền tiết kiệm hoặc thu nhập kinh doanh hợp pháp. Bất động sản được cho thuê hoặc bán để tạo ra dòng tiền có chứng từ.
• Hàng hóa và tài sản xa xỉ: Tranh nghệ thuật, trang sức, du thuyền, xe hơi cổ điển. Những mặt hàng có giá trị cao có thể được bán hoặc sử dụng mà không cần phải lập báo cáo tài chính, và nhiều mặt hàng còn tăng giá trị theo thời gian.
• Các kế hoạch đầu tư kinh doanh và cho vay lại: Tiền được rót vào các doanh nghiệp hợp pháp, hoặc các khoản "vay" giả mạo từ các thực thể nước ngoài được trả bằng tiền rửa, tạo ra thu nhập trên giấy tờ để biện minh cho việc chi tiêu tiếp theo.
• Chuyển đổi tiền điện tử sang tiền pháp định: Tiền điện tử được chuyển đổi thông qua các sàn giao dịch tuân thủ quy định, với số tiền thu được được khai báo là lợi nhuận đầu tư tiền điện tử. Tùy thuộc vào khu vực pháp lý, rất khó để phân biệt hoạt động này với hoạt động giao dịch hợp pháp.

Ở giai đoạn hợp nhất, các khoản tiền dường như hoàn toàn hợp pháp. Việc truy tố đòi hỏi phải tái tạo toàn bộ chuỗi rửa tiền từ sự kiện chuyển tiền ban đầu. Đó là lý do tại sao giai đoạn hợp nhất trong hoạt động rửa tiền có tỷ lệ phát hiện thấp nhất: nếu không có bằng chứng từ các giai đoạn trước đó, những tài sản này trông giống như hoạt động kinh tế bình thường.

Một kỹ thuật hợp nhất đáng hiểu là thủ đoạn cho vay lại. Tội phạm gửi tiền bất hợp pháp ra nước ngoài, sau đó "vay" lại số tiền đó thông qua một công ty ma. Các khoản trả nợ tạo ra dòng tiền được ghi chép lại, giải thích nguồn gốc của tiền, và tội phạm cuối cùng có một khoản nợ trên giấy tờ giúp giảm thu nhập chịu thuế. Trên giấy tờ, nó không thể phân biệt được với một thỏa thuận tài chính hợp pháp ở nước ngoài.

Các thủ đoạn và kỹ thuật rửa tiền phổ biến

Các kế hoạch rửa tiền trong thực tế rất đa dạng. Khung ba giai đoạn giải thích cấu trúc, nhưng các phương pháp cụ thể bao gồm nhiều loại khác nhau:

Các thủ đoạn gian lận liên quan đến tiền điện tử đã phát triển đáng kể trong những năm gần đây. Công ty phân tích blockchain Chainalysis ước tính rằng các giao dịch tiền điện tử bất hợp pháp đã đạt 24,2 tỷ đô la vào năm 2023. Các blockchain công khai vốn dĩ có thể truy vết được, điều này tạo ra cả cơ hội phát hiện và các công cụ che giấu mới. Các công cụ trộn và hoán đổi chuỗi chéo được xây dựng đặc biệt để đánh bại các công cụ phân tích chuỗi tiêu chuẩn.

Cách các tổ chức tài chính phát hiện và ngăn chặn rửa tiền

Các ngân hàng, sàn giao dịch, đơn vị xử lý thanh toán và nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) đóng vai trò tiên phong trong việc thực thi luật chống rửa tiền. Vì mỗi giai đoạn rửa tiền đều tiềm ẩn những cơ hội phát hiện khác nhau, nên các chương trình hiệu quả cần phải giải quyết riêng lẻ các khâu đặt tiền, phân lớp và tích hợp. Hầu hết các quốc gia đều yêu cầu các chương trình tuân thủ đa lớp bao gồm cả ba khâu này.

Các biện pháp phát hiện và phòng ngừa dành cho các tổ chức tài chính:

• Xác minh danh tính khách hàng (KYC) và doanh nghiệp (KYB): Xác minh danh tính khách hàng và tính hợp pháp của doanh nghiệp trong quá trình đăng ký. Quy trình thẩm định nâng cao (EDD) áp dụng cho các khách hàng có rủi ro cao hơn, bao gồm cả những người có chức vụ chính trị (PEP).
• Hệ thống giám sát giao dịch: Hệ thống tự động phát hiện các mẫu giao dịch đáng ngờ trong thời gian thực: khối lượng giao dịch bất thường, điểm đến không mong đợi, các bất thường về hành vi so với lịch sử tài khoản.
• Báo cáo hoạt động đáng ngờ (SAR): Là những báo cáo bắt buộc phải nộp cho các đơn vị tình báo tài chính (FinCEN ở Mỹ, FINTRAC ở Canada, NCA ở Anh) khi hệ thống giám sát phát hiện hoạt động rửa tiền tiềm ẩn.
• Tuân thủ Quy tắc Chuyển tiền: Quy tắc Chuyển tiền của FATF (2019) yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) phải chia sẻ thông tin người gửi và người nhận đối với các giao dịch chuyển tiền trên 1.000 đô la (một số khu vực pháp lý sử dụng mức 3.000 đô la). Điều này tạo ra một chuỗi tài liệu xuyên suốt các giao dịch tiền điện tử.
• Phân tích chuỗi khối: Các công cụ như Chainalysis và Elliptic đánh giá rủi ro của địa chỉ ví dựa trên các hoạt động bất hợp pháp đã biết, cho phép các sàn giao dịch sàng lọc các giao dịch đến trước khi xử lý.
• Trí tuệ nhân tạo và phân tích hành vi: Các mô hình học máy có thể xác định các mô hình rửa tiền trong hàng triệu giao dịch mà các hệ thống dựa trên quy tắc đơn thuần không thể phát hiện được.
• Đào tạo nhân viên về phòng chống rửa tiền: Nhân viên tại các tổ chức tài chính phải nhận biết được các dấu hiệu đáng ngờ ở mỗi giai đoạn và hiểu rõ nghĩa vụ của mình theo quy định địa phương.

40 khuyến nghị của FATF là chuẩn mực toàn cầu. Hầu hết các quốc gia, bao gồm EU (AMLD6), Mỹ (Đạo luật Bảo mật Ngân hàng) và Anh (POCA 2002), đã ban hành luật nội địa với các hình phạt nghiêm khắc đối với hành vi không tuân thủ. Mức phạt cho các vi phạm chống rửa tiền lên tới hàng tỷ đô la: Deutsche Bank đã trả 630 triệu đô la vào năm 2017, HSBC dàn xếp với mức phạt 1,9 tỷ đô la vào năm 2012, và Binance bị Bộ Tư pháp Mỹ phạt 4,3 tỷ đô la vào năm 2023, mức phạt chống rửa tiền lớn nhất trong lịch sử đối với một doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp nhỏ hơn, thiệt hại về uy tín do hành động thực thi chống rửa tiền thường vượt quá mức phạt tài chính.

Thanh toán bằng tiền điện tử và tuân thủ quy định chống rửa tiền: Những điều doanh nghiệp cần biết

Tiền điện tử làm phức tạp mọi giai đoạn của chu trình rửa tiền. Ở giai đoạn chuyển tiền, ví ẩn danh cho phép tội phạm chuyển tiền mà không cần liên kết với danh tính thực. Trong giai đoạn phân lớp, các dịch vụ trộn tiền và hoán đổi chuỗi chéo tạo ra các đường dẫn giao dịch vượt qua phân tích chuỗi tiêu chuẩn. Ở giai đoạn tích hợp, việc chuyển đổi tiền điện tử sang tiền pháp định thông qua các sàn giao dịch hợp pháp có thể được ngụy trang thành lợi nhuận đầu tư.

Đối với các doanh nghiệp tiền điện tử — các công ty xử lý thanh toán, sàn giao dịch, dịch vụ thương mại — điều này tạo ra rủi ro về mặt pháp lý và uy tín. Các nghĩa vụ chính theo khuôn khổ chống rửa tiền hiện hành:

• Xác minh danh tính khách hàng (KYC) khi đăng ký: Hầu hết các quốc gia hiện nay yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) phải xác minh danh tính khách hàng trước khi cho phép giao dịch vượt quá ngưỡng tối thiểu.
• Kiểm tra giao dịch: Các giao dịch đến và đi cần được kiểm tra dựa trên danh sách trừng phạt và điểm rủi ro của chuỗi khối.
• Thực thi Quy tắc Chuyển khoản: Các giao dịch chuyển tiền giữa các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) phải bao gồm thông tin người gửi và người nhận, tương đương với tài liệu chuyển khoản điện tử.
• Nghĩa vụ báo cáo: Các giao dịch đáng ngờ phải được báo cáo cho đơn vị tình báo tài chính có liên quan. Việc tiết lộ thông tin cho khách hàng là một hành vi phạm tội ở nhiều quốc gia.

Môi trường pháp lý đang ngày càng thắt chặt. Luật MiCA (Markets in Crypto-Assets Regulation) của EU áp đặt đầy đủ các nghĩa vụ đăng ký VASP và chống rửa tiền đối với các doanh nghiệp tiền điện tử hoạt động tại châu Âu từ năm 2024. Tại Mỹ, FinCEN đã đề xuất mở rộng các yêu cầu của Đạo luật Bảo mật Ngân hàng sang các giao thức DeFi.

Hiểu rõ những gì xảy ra ở mỗi giai đoạn rửa tiền giúp xây dựng các biện pháp phòng vệ phù hợp và lựa chọn cơ sở hạ tầng không trở thành điểm yếu. Hợp tác với đối tác thanh toán tiền điện tử tuân thủ quy định giúp giảm đáng kể rủi ro tuân thủ AML. Plisio được xây dựng dành cho các thương gia hợp pháp, với quy trình xác minh KYC được tích hợp vào luồng thanh toán, báo cáo giao dịch minh bạch và cơ sở hạ tầng tuân thủ được thiết kế để đáp ứng các nghĩa vụ của VASP tại nhiều khu vực pháp lý.

Simon Chartan

A journalist with a strong technical background and a passion for decentralized finance. With degrees in MBA and Master of Engineering in Data Science, the author combines analytical expertise with a clear, engaging writing style. At Plisio, they cover topics such as cryptocurrency, blockchain, DeFi, and digital finance—helping readers make sense of a rapidly evolving fintech landscape.