Три этапа отмывания денег: размещение, маскировка и интеграция.

Эта цифра почти не поддается обработке: ежегодно отмывается от 800 миллиардов до 2 триллионов долларов. Управление ООН по наркотикам и преступности оценивает объем отмывания денег в мире в 2–5% от мирового ВВП, и эта цифра практически не менялась на протяжении десятилетий, потому что лежащие в основе механизмы работают хорошо и их действительно трудно пресечь.

Эти механизмы имеют свои названия. Три этапа отмывания денег — размещение, наслоение и интеграция — описывают, как доходы от преступной деятельности перемещаются из чемодана с наличными в портфель активов с правдоподобной историей происхождения. На каждом этапе отмывания денег используются разные инструменты, эксплуатируются разные уязвимости финансовой системы и требуется разный подход со стороны групп по соблюдению нормативных требований.

Если вы работаете в сфере финансовых технологий, управляете бизнесом электронной коммерции или обрабатываете криптовалютные платежи, это не теоретический вопрос. К вашей деятельности применяются правила противодействия отмыванию денег (AML). Неосознанное участие в схеме отмывания денег влечет за собой серьезные юридические и финансовые последствия, и регулирующие органы четко заявили, что «я не знал» не является оправданием.

Что такое отмывание денег и как оно работает?

Отмывание денег означает сокрытие происхождения средств, чтобы их можно было свободно тратить. Этот термин восходит ко временам Аль Капоне, когда преступники использовали прачечные самообслуживания в качестве прикрытия, чтобы смешивать незаконные наличные деньги с законными поступлениями. Сегодня эти методы значительно изощреннее.

Основные факты об отмывании денег:

• Масштаб: По оценкам Управления ООН по наркотикам и преступности (UNODC), ежегодно в мире отмывается от 800 млрд до 2 трлн долларов США, что составляет 2–5% мирового ВВП.
• Источники: Доходы, как правило, поступают от торговли наркотиками, мошенничества, коррупции, торговли людьми, уклонения от уплаты налогов и организованной преступности.
• Последствия: Отмывание денег искажает законные рынки, подрывает финансовые институты и финансирует дальнейшую преступную деятельность, включая терроризм.
• Структура: Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), глобальный орган, устанавливающий стандарты в области противодействия отмыванию денег, формализовала трехэтапную модель в качестве стандартной структуры для понимания и борьбы с отмыванием денег.

Не все отмыватели денег следуют одному и тому же сценарию. Некоторые схемы полностью пропускают этапы; другие же объединяют все три в несколько быстрых транзакций. Предложенная схема достаточно точна, чтобы регулирующие органы по всему миру использовали её для разработки систем обнаружения и требований к соблюдению нормативных требований.

Три этапа отмывания денег: объяснение

Каждый из трех этапов отмывания денег служит своей особой цели. Вместе они создают дистанцию между преступником и его незаконными средствами: сначала физическую, затем юридическую, а затем экономическую.

Не все схемы строго следуют этой последовательности. Сложные операции могут повторять этап многоуровневого размещения несколько раз или зацикливаться на размещении с использованием вновь созданных юридических лиц. Общим для всех трех этапов является общая цель: к моменту завершения интеграции связь между первоначальным преступлением и полученными «чистыми» активами практически невозможно доказать без полного аудиторского следа.

Этап 1: Стажировка — Вхождение в финансовую систему

Первый этап отмывания денег — это размещение. Именно здесь грязные деньги попадают в легальную финансовую систему, и это самый опасный момент для преступников. Наличные деньги — это физические средства, которые можно отследить, и на них распространяются пороговые значения для отчетности, которые автоматически влекут за собой проверку.

Этап размещения подразумевает конвертацию крупных сумм наличных денег в форму, которая может перемещаться через банки, биржи или другие финансовые каналы. К распространенным методам относятся:

1. Смурфинг/структурирование: Разделение крупных сумм наличных денег на более мелкие депозиты, сумма которых не превышает 10 000 долларов США и не подлежит обязательной отчетности в соответствии с Законом США о банковской тайне. Несколько курьеров осуществляют переводы на разные банковские счета, чтобы избежать обнаружения подозрительных операций.
2. Прикрытие для бизнеса, требующего больших денежных вложений: рестораны, маникюрные салоны, парковки, автомойки. Завышенные кассовые поступления смешивают незаконные деньги с законными доходами.
3. Пункты обмена валюты: конвертация наличных денег в иностранную валюту или денежные инструменты, в отношении которых действуют менее строгие правила противодействия отмыванию денег.
4. Криптовалютные биржи со слабой процедурой KYC: фиатная валюта поступает на биржи, которые не требуют подтверждения личности, а затем конвертируется в криптовалютные активы.
5. Денежные переводы и предоплаченные карты: анонимные финансовые инструменты, которые сложнее отследить, чем прямые банковские переводы.

FATF определяет этап размещения как наиболее уязвимый этап в цикле отмывания денег. Основными инструментами являются отчетность о транзакциях с наличными, требования «Знай своего клиента» (KYC) и оповещения на основе пороговых значений. Группы по обеспечению соответствия, отслеживающие этап размещения, обычно отмечают:

• Крупные денежные депозиты, особенно круглые суммы.
• Множественные депозиты, находящиеся чуть ниже пороговых значений для отчетности (структурные схемы).
• Клиенты, которые отказываются объяснить источник средств.
• Крупномасштабные транзакции, не соответствующие заявленному типу бизнеса.

Этап 2: Многоуровневое сокрытие — Как скрыть денежный след

Второй этап отмывания денег — это многоуровневое отмывание. Как только незаконные средства попадают в финансовую систему, начинается этап многоуровневого отмывания, и цель смещается в сторону отделения денег от их криминального источника посредством сложной сети транзакций, которую следователям трудно распутать.

Это наиболее сложный с технической точки зрения из трех этапов отмывания денег. Многоуровневая схема использует фрагментацию юрисдикций: отслеживание денег в разных странах требует международного сотрудничества, которое является медленным, бюрократическим и зачастую неполным.

К распространенным техникам многослойного нанесения относятся:

1. Банковские переводы через несколько юрисдикций: средства перемещаются по цепочке банковских счетов в странах с различными правовыми системами, преднамеренно направляясь через юрисдикции со слабым контролем за соблюдением законов о борьбе с отмыванием денег или банковской тайне.
2. Подставные компании и офшорные счета: в юрисдикциях с низким уровнем регулирования юридические лица владеют активами на бумаге. Бенефициарное владение скрывается за счет номинальных директоров и сложных корпоративных структур.
3. Покупка недвижимости и быстрая перепродажа: приобретение недвижимости за наличные или через посредников с последующей быстрой продажей. Полученные средства выглядят как законная прибыль от операций с недвижимостью.
4. Криптовалютные миксеры и перескоки между цепочками: они разрывают связи между транзакциями; конвертация между несколькими блокчейнами нарушает аналитику цепочки. Межцепочечные обмены через децентрализованные биржи (DEX) еще больше усложняют ситуацию.
5. Отмывание денег через торговые операции (TBML): манипулирование стоимостью или объемом международных торговых транзакций. Завышение стоимости экспортных товаров путем перемещения денежных средств через границы под видом оплаты за товары.

Этап многоуровневого контроля сложнее всего обнаружить группам по соблюдению нормативных требований без трансграничного обмена информацией. К тревожным сигналам относятся:

• Быстрое перемещение средств между множеством счетов без видимой коммерческой цели.
• Сделки, проводимые через юрисдикции с высоким риском без коммерческого обоснования.
• Подставные компании, деятельность которых не подтверждена документально.
• Криптовалютные транзакции через известные сервисы смешивания.

Этап 3: Интеграция — Возвращение в экономику

Интеграция — это заключительный этап отмывания денег. К этому моменту незаконные средства прошли через финансовую систему и пережили процесс многоуровневого регулирования. Теперь они возвращаются в легальную экономику в виде дохода, имеющего, казалось бы, законное происхождение.

Именно здесь отмыватели денег фактически тратят или инвестируют полученные средства:

• Инвестиции в недвижимость: покупка недвижимости по рыночным ценам с использованием отмытых средств, которые теперь выглядят как законные сбережения или доход от бизнеса. Недвижимость сдается в аренду или продается для получения документально подтвержденного денежного потока.
• Предметы роскоши и активы: произведения искусства, ювелирные изделия, яхты, классические автомобили. Дорогие предметы можно продать или использовать без необходимости составления финансовой отчетности, и многие из них со временем дорожают.
• Схемы инвестирования в бизнес и возврата кредитов: деньги вкладываются в легальные предприятия, или же фиктивные «кредиты» от офшорных компаний погашаются за счет отмытых средств, генерируя бумажный доход, который оправдывает дальнейшие расходы.
• Конвертация криптовалюты в фиатные деньги: криптовалютные активы конвертируются через соответствующие требованиям биржи, а полученные средства декларируются как прибыль от инвестиций в криптовалюту. В зависимости от юрисдикции, это сложно отличить от законной торговой деятельности.

На этапе интеграции средства выглядят совершенно чистыми. Для возбуждения уголовного дела необходимо восстановить всю цепочку отмывания денег, начиная с момента первоначального размещения. Именно поэтому на этапе интеграции отмывания денег уровень обнаружения самый низкий: без доказательств, полученных на более ранних этапах, эти активы просто выглядят как обычная экономическая деятельность.

Один из методов интеграции, заслуживающих внимания, — это схема обратного займа. Преступник размещает незаконные средства за рубежом, а затем «заимствует» их обратно через подставную компанию. Погашение кредита создает документально подтвержденный денежный поток, объясняющий источник средств, и в итоге у преступника появляется бумажное обязательство, которое уменьшает налогооблагаемый доход. На бумаге это неотличимо от законной схемы финансирования за рубежом.

Распространенные схемы и методы отмывания денег

Реальные схемы отмывания денег значительно различаются. Трехэтапная схема объясняет структуру, но конкретные методы охватывают широкий спектр:

В последние годы значительно выросло количество схем, связанных исключительно с криптовалютами. По оценкам аналитической компании Chainalysis, объем незаконных криптовалютных транзакций в 2023 году достиг 24,2 миллиарда долларов. Публичные блокчейны по своей природе отслеживаемы, что создает как возможности для обнаружения, так и новые инструменты обфускации. Миксеры и кроссчейн-свопы специально созданы для обхода стандартных методов анализа блокчейна.

Как финансовые учреждения выявляют и предотвращают отмывание денег

Банки, биржи, платежные системы и поставщики услуг виртуальных активов (VASP) находятся на передовой линии борьбы с отмыванием денег. Поскольку каждый этап отмывания денег предоставляет различные возможности для обнаружения, эффективные программы должны учитывать размещение, многоуровневость и интеграцию по отдельности. В большинстве юрисдикций требуются многоуровневые программы соответствия, охватывающие все три аспекта.

Меры по выявлению и предотвращению нарушений в финансовых учреждениях:

• «Знай своего клиента» (KYC) и «Знай свой бизнес» (KYB): проверка личности клиента и легитимности бизнеса при регистрации. Расширенная комплексная проверка (EDD) применяется к клиентам с повышенным риском, включая политически значимых лиц (PEP).
• Системы мониторинга транзакций: автоматизированные системы в режиме реального времени выявляют подозрительные закономерности: необычные объемы, неожиданные адресаты, аномалии в поведении, не соответствующие истории операций по счету.
• Отчеты о подозрительной деятельности (SAR): Обязательные документы, которые необходимо подавать в подразделения финансовой разведки (FinCEN в США, FINTRAC в Канаде, NCA в Великобритании) при выявлении системами мониторинга потенциальной деятельности по отмыванию денег.
• Соответствие «Правила передачи данных»: «Правило передачи данных» FATF (2019 г.) требует от поставщиков услуг виртуальных активов (VASP) предоставлять информацию об отправителе и получателе переводов на сумму свыше 1000 долларов США (в некоторых юрисдикциях используется сумма в 3000 долларов США). Это создает цепочку документации по всем криптовалютным транзакциям.
• Анализ блокчейна: такие инструменты, как Chainalysis и Elliptic, оценивают адреса кошельков на предмет риска на основе известной незаконной деятельности, позволяя биржам проверять входящие транзакции до их обработки.
• Искусственный интеллект и поведенческая аналитика: модели машинного обучения могут выявлять схемы отмывания денег в миллионах транзакций, которые были бы невидимы для систем, основанных только на правилах.
• Обучение персонала по борьбе с отмыванием денег: Сотрудники финансовых учреждений должны распознавать тревожные сигналы на каждом этапе и понимать свои обязанности в соответствии с местными нормативными актами.

40 рекомендаций FATF являются глобальной базой. Большинство юрисдикций, включая ЕС (AMLD6), США (Закон о банковской тайне) и Великобританию (POCA 2002), приняли их в качестве национального законодательства, предусматривающего значительные штрафы за несоблюдение. Штрафы за нарушения в сфере противодействия отмыванию денег исчисляются миллиардами: Deutsche Bank выплатил 630 миллионов долларов в 2017 году, HSBC урегулировал дело за 1,9 миллиарда долларов в 2012 году, а Binance была оштрафована Министерством юстиции США на 4,3 миллиарда долларов в 2023 году, что стало крупнейшим корпоративным штрафом за нарушение правил противодействия отмыванию денег в истории. Для малых предприятий ущерб репутации от мер по противодействию отмыванию денег часто превышает финансовый штраф.

Криптовалютные платежи и соблюдение требований по борьбе с отмыванием денег: что должны знать предприятия.

Криптовалюта усложняет каждый этап цикла отмывания денег. На этапе размещения анонимные кошельки позволяют преступникам перемещать средства, не связывая их с реальной личностью. На этапе многоуровневого программирования сервисы смешивания и межсетевые обмены создают пути транзакций, которые обходят стандартный анализ блокчейна. На этапе интеграции конвертация криптовалюты в фиатные деньги через легитимные биржи может быть представлена как инвестиционная прибыль.

Для криптобизнеса — платежных систем, бирж, торговых сервисов — это создает регуляторные риски и репутационные риски. Ключевые обязательства в рамках действующих правил противодействия отмыванию денег:

• Процедура KYC при регистрации: В большинстве юрисдикций теперь требуется, чтобы поставщики услуг виртуальных активов (VASP) проверяли личность клиента, прежде чем разрешать транзакции, превышающие минимальные пороговые значения.
• Проверка транзакций: Входящие и исходящие транзакции должны проверяться на соответствие санкционным спискам и оценкам рисков блокчейна.
• Внедрение правила передачи данных: переводы между поставщиками услуг виртуальных активов должны включать данные отправителя и получателя, что эквивалентно документации по банковскому переводу.
• Обязанности по отчетности: О подозрительных транзакциях необходимо сообщать в соответствующее подразделение финансовой разведки. В большинстве юрисдикций само по себе уведомление клиента является уголовным преступлением.

Нормативно-правовая среда ужесточается. В ЕС MiCA (Регулирование рынков криптоактивов) с 2024 года обязывает криптокомпании, работающие в Европе, к полной регистрации поставщиков виртуальных активов (VASP) и соблюдению требований по борьбе с отмыванием денег (AML). В США FinCEN предложил распространить требования Закона о банковской тайне на протоколы DeFi.

Знание того, что происходит на каждом этапе отмывания денег, позволяет выстраивать соразмерную защиту и выбирать инфраструктуру, которая не станет слабым звеном. Работа с соответствующим требованиям партнером по криптовалютным платежам значительно снижает риски, связанные с соблюдением требований AML (противодействие отмыванию денег). Plisio создан для добросовестных продавцов, с верификацией KYC, встроенной в платежный процесс, прозрачной отчетностью о транзакциях и инфраструктурой соответствия, разработанной для выполнения обязательств VASP (поставщиков услуг виртуализации) в различных юрисдикциях.

Simon Chartan

A journalist with a strong technical background and a passion for decentralized finance. With degrees in MBA and Master of Engineering in Data Science, the author combines analytical expertise with a clear, engaging writing style. At Plisio, they cover topics such as cryptocurrency, blockchain, DeFi, and digital finance—helping readers make sense of a rapidly evolving fintech landscape.